汽车物流财务监管模式的探讨

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1、...案例5汽车物流财务监管模式的探讨安吉汽车物流近几年来因快速发展建立了许多子公司财务业务也因此变得繁重和复杂同时也表现出现存财务监管模式的弊端主要有以下方面：第一、公司人力成本庞大。对于新子公司基地业务的开展，公司必须投入了相当大的人力、物力、财力等支撑。按照财务集中管理模式，安吉物流一般派3-5名财务员工赴子公司基地进行管理。这些外派人员来自于公司总部，经验丰富，对子公司财务的管理和运作将有非常积极的影响。不过这种外派人员所造成的成本却是非常庞大的。例如一个新子公司基地外派3-5名员工，如果10个子公司，那就需要30-50个财

2、务员工，仅人员工资就是个不小的开支，这对公司的成本是一个非常大的考验。第二、子公司信息沟通不畅影响安吉物流的效率。各子公司财务相对独立运作，每家公司配置3-5个财务人员，有做会计处理的，也有做数据分析的，但这样一来，每家企业的财务质量水平以及运作的方式理念存在很大的差异，难免会有参差不齐的现象，这对总公司的集中管理造成一定的困难。有些时候，子公司与总部彼此间的信息沟通并不是非常畅通，一些信息可能会发生延误或者发生错误，这就无法有效地提高安吉物流总部会计的处理效率。第三、增加了安吉物流总部的行政运作压力。子公司的资金控制都由安吉物流财

3、务部负责，这就导致将非增值的会计核算处理都放到了总部。如果实行现有的财务集中管理，那么导致各子公司容易倾向于大小事情都向上反映，而不是正确运用授权，这就不可避免的增加了总部的行政运作压力。第四、安吉物流总部缺少对子公司的有效的财务监管，执行力度不足。安吉物流的子公司大多都是跨领域、跨地域。因此总公司对于子公司往往难以实施有效的控制和监管。子公司的一些财务行为也缺少规范性，甚至存在一些违规的操作。第五、影响了子公司的积极性。实行财务集中管理后，安吉物流子公司手中可以支配的现金少了，在一定程度上对子公司的经营活动有所限制，一定程度上会打

4、击子公司的积极性。..第六、在途资金较多成为子公司资金周转的障碍。由于业务收入资金上划的频次及层次增加，资金在途时间较长、流量较大，所有的收入和支出都要逐级上划或下拨，造成在途资金较多。第七、跨区核销导致成本信息的滞后。由于子公司之间财务结算费率标准并不一致，不能实现轿运车辆的燃油费、路桥费、修理费等基本费用的跨区核销，驾驶员必须返回出发地处理，导致了成本信息的滞后。相应的，收入和成本匹配也受到了影响。通过对安吉汽车物流公司财务管理体系的调查和分析，总结出主要存在资金管理、财务体系建设和内部控制三大方面问题，根据不同问题制定了相关的

5、优化设计方案，为公司在实际业务操作中提供了一些指导借鉴意义。对安吉汽车物流公司财务监督管理体系存在的问题原因分析安吉汽车物流公司与国外公司相比成型较晚，且行业本身财务活动有一定的特殊性。目前国内缺乏对专业汽车物流公司财务管理体系建设方面的研究，缺少对该行业核算科目的统一设置及规范。大环境如此，安吉汽车物流总部公司与子公司之间同样存在核算标准不统一，缺乏有效规范和监管，信息沟通不畅，增加总部行政运行压力，影响财务处理效率。同时公司高层管理对新扩展的子公司财务管理体系建设的重视程度不够，人才培养缺乏长期规划，导致总部与子公司在财务管理体

6、系方面缺乏专业性、系统性和统一性，人才缺乏，妨碍了公司财的管理的发展。因此只有建立健全财务管理的各项标准，形成日常的工作制度和行动指南，加上人才梯度的培养才能达到公司财务管理的目标。安吉汽车物流财务管理体系的优化方案资金管理方面1.利用银行专业的的信息系统通过与银行机构的密切合作，解决资金流动问题。目前全国已有多地多家银行对公司资金管理方面开发出较先进的信息系统，帮助企业有效管理现金，提高企业流动周转资金的使用效率。例如招商银行的“跨银行现金管理平台”（CBS）系统招商银行的CBS系统的最大特点是打破了银行间的沟通壁垒，通过一体化的

7、系统应用，将企业在多家银行的账户有机整合，以对账户交易的流程化控制为核心，强化流动性管理，关注风险管理和决策支持，并提供更多的现金管理增值服务。..通过系统直连，招商银行CBS系统分别与个商业银行网上系统对接，公司总部可以时时提取各子公司的交易信息级银行账户余额，向特定的银行发出交易指令和查询反馈信息，银行的CBS系统平台可以实现跨银行间的账户管理和交易支付功能。另外，公司可以有效的利用CBS系统的智能资金归集、下拨、内部资金流通、预算控制、数据报表等功能来解决公司资金管理中的问题。将CBS系统与ERP系统或公司财务系统对接，就可以

8、以嵌入方式实现财务数据一体化操作级数据共享，为公司资金分析和决策提供依据。另外，利用CBS系统建立企业内部结算网络，有利于公司总部的资金结算和管理，同时还可以建立总部与各个子公司的结算系统，按照授权提供包含支付结算、信息查询等功能，实