会计模拟实训答案(刘雪清)

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1、.第一单元答案四、教材参考答案实训二题号凭证编号会计科目明细科目借方金额贷方金额1转字第01号原材料2#防爆灯体70000.00预付账款大连矿山灯具厂70000.00付字第01号应交税费应交增值税（进项）11900.00银行存款11900.002转字第02号借:生产成本1#防爆灯140700.00贷：原材料---1#防爆灯体88500.00原材料---防爆灯罩21300.00原材料---防爆灯网7500.00原材料---防爆灯盒18900.00原材料---反光镜4500.00转字第03号生产成本2#防爆灯130500.00原材料2#防爆灯体

2、87000.00原材料防爆灯罩17750.00原材料防爆灯网6250.00原材料防爆灯盒15750.00原材料反光镜3750.003付字第02号库存现金3000.00..银行存款3000.004付字第01号应付职工薪酬医药费145.49管理费用办公费1000.00现金1145.495收字第01号银行存款45000.00应收账款大连渤海船舶公司45000.006收字第02号银行存款971392.50主营业务收入1#防爆灯450000.00主营业务收入2#防爆灯363000.00主营业务收入磁力启动器17250.00应交税费应交增值税（销项）1

3、41142.507付字第03号应交税费应交增值税6427.66应交税费应交城值税449.94应交教育费及附加192.83银行存款7070.438转字第04号生产成本磁力启动器32340.00原材料磁力启动器体23220.00原材料交流接触器6000.00原材料热继电器3120.009付字第04号应收账款营口船舶公司411.11银行存款411.11转字第05号应收账款营口船舶公司245700.00..主营业务收入1#防爆灯45000.00主营业务收入2#防爆灯165000.00应交税费应交增值税（销项）35700.0010付字第05号原材料电

4、磁线16350.00应交税费应交增值税（进项）2779.00银行存款19129.5011付字第06号制造费用办公费479.00银行存款479.0012付字第02号其他应收款王海1500.00库存现金1500.0013付字第07号库存现金169650.00银行存款169650.00付字第03号应付工资169650.00库存现金169650.0014付字第08号制造费用电费5536.80管理费用水费1173.70管理费用办公费2292.50银行存款9003.0015转字第06号管理费用差旅费919.00其他应收款王海919.00收字第01号库存

5、现金581.00其他应收款王海581.00..16转字第07号生产成本1#防爆灯65280.00生产成本2#防爆灯57100.00生产成本磁力启动器22730.00制造费用工资费用7120.00管理费用工资费用17420.00应付职工薪酬169650.0017转字第08号生产成本1#防爆灯9139.20生产成本2#防爆灯7994.00生产成本磁力启动器3182.20制造费用福利费996.80管理费用福利费2438.80应付职工薪酬23751.0018转字第09号制造费用折旧费2944.54管理费用折旧费3949.20累计折旧6893.741

6、9转字第10号生产成本1#防爆灯4360.00生产成本2#防爆灯6540.00原材料电磁线10900.0020转字第11号生产成本1#防爆灯7318.76生产成本2#防爆灯2928.66生产成本磁力启动器1829.72制造费用17077.14..21转字第12号库存商品1#防爆灯226797.96库存商品2#防爆灯210062.66生产成本1#防爆灯226797.96生产成本2#防爆灯210062.6622转字第13号主营业务成本1#防爆灯246840.00主营业务成本2#防爆灯271360.00主营业务成本磁力启动器8753.70库存商品

7、1#防爆灯246840.00库存商品2#防爆灯271360.00库存商品磁力启动器8753.0023转字第14号营业税金及附加16216.30应交税费应交城建税11351.41应交教育费及附加4864.8924转字第15号主营业务收入1#防爆灯495000.00主营业务收入2#防爆灯528000.00主营业务收入磁力启动器17250.00本年利润1040250.00转字第16号本年利润572363.20主营业务成本1#防爆灯246840.00主营业务成本2#防爆灯271360.00..主营业务成本磁力启动器8753.70管理费用29193.

8、20主营业务税金及附加16216.3025转字第17号所得税费用281517.20应交税费应交所得税281517.20转字第18号本年利润281517.20所得税费用281517