浅谈施工企业资金管理存在的问题及对策

《浅谈施工企业资金管理存在的问题及对策》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、浅谈施工企业资金管理存在的问题及对策浅谈施工企业资金管理存在的问题及对策姚源{陕西建工集团总公司，陕西西安710003)浅谈施工企业资金管理存在的问题及对策浅谈施工企业资金管理存在的问题及对策姚源{陕西建工集团总公司，陕西西安710003)浅谈施工企业资金管理存在的问题及对策浅谈施工企业资金管理存在的问题及对策姚源{陕西建工集团总公司，陕西西安710003)摘要对当前施工企业资金的现状进行分析，就资金管理方面存在的制度不健全，有章不循;资金分散，使用效率低;招投标工作不规范，低价中标、垫资施工项目多;管理薄弱，过程管理意识淡薄等问题提出相应的对策建议。关键词

2、施工企业;资金紧缺:资金管理资金是企业生存和发展的;血液然而近年来大多数施工企业由于竞争日趋激烈、招投标工作不规则、拖欠工程款居高不下、内部管理失控等原因患上了严重的;贫血症;一一资金紧缺，严重地制约着施工企业的生存和发展，弱化了企业的市场竞争力。资金管理作为企业财务管理的中心，是一项常抓不懈的工作，资金管理的好坏不仅是衡量企业财务管理水平的重要标志，而且直接影响到企业的经济效益，甚至关系到企业的生存和发展。因此，资金管理问题已成为施工企业当前刻不容缓、亟待加强的一项中心工作。-、施工企业资金管理方面存在的问题(一)施工企业资金的现状表现为资金紧缺当前大多数

3、施工企业的资金紧缺的主要有两方面原因:一是外部原因。主要是建筑市场的竞争日趋激烈，僧多粥少;招投标工作不规则，低价中标的项目多;筹资困难，建设单位资金不到位，拖欠工程款严重等。二是内部原因。主要是成本管理控制不力，亏损时有发生;资金使用计划制度弱;施工项目增加且地域分散，资金集约优势很难发挥，限制了企业的融资能力，不利于企业总部对项目部的监督、控制;管理不到位，工程结算不及时等。(二)资金管理制度不健全，有章不循尽管每个企业都制定了资金使用计划和预算制度，但多数企业不能做到按计划控制，导致计划的可操作性差，有的甚至将计划束之高阁，形成计划与实际的严重脱节，使

4、企业的资金管理变得盲目，影响企业资金的正常周转;预算随意更改、有的企业预算不切合实际，指标不科学，缺乏计量标准和考核依据，成本费用约束不力;拖欠工程款居高不下，不良资产有增无减，长期挂账，资金难以满足支付到期债务的要求。(三)资金分散，使用效率低施工企业工程项目分布点多面广，分支机构分布省内外。资金的管理不集中，分公司、直属经理部的多头开户，造成资金闲置，沉淀严重;有的下属单位却为筹集小额资金为难，总公司起不到调剂下属单位的资金短缺，导致贷款增加，财务费用增加;有的公司内部各单位往来拖欠严重。的可控性。企业要树立;钱流到哪里，管理、监控就紧跟(四)招投标工作

5、不规施，低价中标、垫资施工项到哪里;的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个目多环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把近年来，随着建筑市场施工队伍的急剧膨胀，建筑现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动市场的竞争日趋激烈，为了能拿到项目，使得一些施工企各个环节产生的现金流量进行严格管理。施工企业监控的业在投标中压低标价，也使一些建设单位在工程发包时，重点应包括:其一，资金收入方面:应收款项是否应收未提出某些不利于施工企业的要求。其中，垫资被作为一种收或缓收;在建项目资金是否及时回笼;已完工项目是否普遍手段，成为签订工程承包含同和考查施

6、工企业实力的及时撤场;处置资产的审批及款项收回等，当期的实际资重要条件，有的工程项目垫资资金甚至超过50%。作为施金收入与预算收入差异及原因。其二，资金支付方面:应工企业，为了在建筑市场中抢占一席之地，往往会硬着头付款项是否存在支付风险;大额资金的立项、审批、支付皮到处拆借资金，有的甚至采取银行贷款方式筹集资金，是否合规;当期的实际资金支出与预算是否存在差异及其以承诺建设单位的垫资条件。企业一且为某项工程垫资，原因分析。则会身不由己，或者丧失先期垫资应获取的收益及承担垫(二)灵活运用资金结算工具，提高资金利用效率资损失，或者承担垫资带来的资金成本，或不得不继

7、续垫施工企业应立足工程项目高度分散的现实，实施资资施工，但这样的垫资工程，完T今后垫资款则可能转变成金集中管理的做法，积极规避财务风险:一是建立和完善拖欠款。一般来说，拖欠款是以垫资为前提的，如果没有内部银行结算制度。建立内部银行结算制度、严格控制多垫资，就不会有大面积的拖欠和长时间的存在垫资。因为头开户和资金账外循环，发挥企业内部银行结算、融资、摆不脱垫资的困惑，也就难以解除拖欠的压力。调配功能，对内部存户谁有钱保证谁优先使用。同时发挥(五)管理薄弱，过程管理意识淡薄公司集团整体调节作用，对短期借款统一进步资金调配。主要表现在:企业对形象工程的建设力度不够

8、，创二是与银行协作，实施;网上银行;结算方式。它可以