浅议煤炭企业的资金管理 （二）

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1、浅议煤炭企业的资金管理(2)浅议煤炭企业的资金管理(2)浅议煤炭企业的资金管理(2)住在斗扶术协作信息财务管理却11(9><>35儿总第1例瘸浅议煤段:企业的资金管理李春雨/黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司双鸭山分公司财务部摘要:随着市场经济的不断发展，煤炭企业经营者必须充可能威胁到企业资金的安全性。四、强化煤炭企业资金管理的措施分认识到资金营运的重要性，不断加强资金管理，规范资金运l加强现金流量分析预测、资金流转过程的控制。企业要将作，有效盘活资金，从而提高煤炭企业经济效益。文章就煤炭企现金流量管理贯穿于生产、啻理的各个环节，高度重视资金的支业资金管理的相关问题进

2、行了论述。付风险和流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、关键词:煤炭企业;资金管理投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格雷理。由于集团公司下属子、分公司行业及所处发展阶段不同，集团公司决策者一、引言要以具体情况实施差别财务策略，提高资金使用效率，增加资金资金管理是煤炭企业财务管理的核心内容，如何加强资金啻理，提高资金使用效益是每个煤炭企业所面临的重要课题。煤投资收益。2推行全面预算啻理，保证资金的奇序进行。(J)建立全面、完炭企业要想在市场经济中站稳脚跟，只杳抓住资金管理这个童心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的营理和控善的年度现金流预算体

3、系。(2)建立完善的月度、季度滚动现金制措施，疏通资金流转环节，才能提高煤炭企业经济效益。流预算。在年度现金流预算体系下，结合实际和预算完成情况，二、煤炭企业加强资金管理的必要性建立完善的攘动资金预算体系，并根据雷理需要和实际情况，对首先，加强资金啻理可以实现资金的整合与调配，提高资金年度预算不合理的部门进行及时调整。(<>3)加强现金流量分析，使用效率。煤炭企业往往拥有多家下属单位且处于不同行业或建立科学的分析体系。通过分析，总结特点和规律，找出存在的地区，这可能导致各单位企业之间的资金结构不平衡，一些单位问题，并提出进一步加强资金管理的意见、措施，从而提高资金

4、资金短缺，一些则出现资金大量结余，资金油费，无法高效利用。的使用效益。(4)同时，充分发挥财务公司;结算中心;和;金融服因此，加强煤炭企业资金雷理能够加速企业资金的流动率，充分务中心;的作用，逐步加大对各子、分公司的资金归集力度，优化发挥留存资金作用，实现煤炭企业资金的整合和宏观调配，提高资金结算流程，辅助子公司对外融资。资金使用效率，增加资金投资收益。<>3集中资金，提高使用效率。目前我国大多数煤炭企业正处真次，加强资金雷理可以防范财务风险。煤炭企业通过加强于快速发展时期，或多或少存在资金短缺现象，因而煤炭企业唯资金啻理可以随时了解企业资金流量和经营状况，保证资

5、金的有将闲置和分散的资金集中和充分的利用到最有利于企业发展安全性能够育放防止煤炭企业的经营风险。在企业的掌控下，资壮大的经营活动中，才能确实保证煤最企业集团化战略目标的金的安全性能保证企业的投资和决策活动严格按照企业总体战实现。煤炭企业并不能平均的使用现有资金，必须把资金合理、略目籽执行。通过对资金的加强啻理，用日子企且刷范资金收支重点投放到百战略价值的项目中，集中力量重点突破，才能形成行为，加快资金周转和回笼，同时在一定程度上能够避免资金的比竞争对手更高利的优势，保证企业的可持续发展。另一方面，监用，起到防范财务风险的作用。由于煤炭企业长期受计划经济的影响，往往

6、重生产轻效益，对企三、煤炭企业资金管理存在的问题业资金管理意识薄弱，因此煤炭企业管理者在制定相关计划时l缺乏准确的现金流量预算，信息、失真直接影响企业啻理者应强化全员的;投入产出;理念，从采购到销售合理和科学的利科学决策。由于资金笛理制度不够健全，虽已采用全面预算管用每一分资金，为资金首理打下坚实基础，从而实现企业资金全理，但是，资金预算编制粗糙且执行偏差大，对资金预算的重视面、高度、集中的啻理，以最低成本创造出最大利润。程度不够。由于缺乏统一的资金计划、调控制度，没有银行与企4探索多种监督万式，确保资金的安全和完整。(!)实施;会计业信息系统的之间对攘，所以资金

7、信息传递不畅。同时由于各委报制完善一级对一级负责的有效监督机制。有些煤炭企业子、分公司处于各自的局部利益，不愿及时提供准确的相关信对其专业公司实行了会计委报制，对下属单位重大财务事项实息，阻滞信息流动，造成信息严重不对称和不集中，致使企业决施监督，确保会计信启真实，防止国有资产流失。委派的财务人策者难以实施再效的管理、监控和决策。员既对煤炭企业总财务负责，行使所有者会计职能，又对经营者2资产结构不合理，资金占用多，使用效率低。近年来，虽然负责，行使煤炭企业内部会计职能。委派财务人员在行使所有者我国煤炭企业资金利用状况有所好转，但相对于国外先进煤炭会计职能的同时还承

8、担着内部审