浅谈巴塞尔协议的资本规定与我国国有商业银行资本充足率的现状及对策

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1、浅谈巴塞尔协议的资本规定与我国国有商业银行资本充足率的现状及对策内容摘要：本文回顾和总结了《巴塞尔I•办议》对国际商业银行资本充足率的相关规定,然后在此基础上综合评述了我国国有商业银行的资本充足率的现状，认为我国国有商业银行的资木金管理与《巴塞尔协议》的规定述存在一定差距，并就其原因做了深入分析。文章最后一部分重点就我国国冇商业银行进行资本比率管理问题提出了若干对策，以期对相关决策部门的政策制定有所裨益。关键词：《巴塞尔协议》；资本充足率；资本比率管理一、巴塞尔协议对国际商业银行资本的规定上世纪80年代初期

2、，由于西方各国银行在普遍经历了资本充足性的持续下降，许多跨国银行向发展屮国家的货款迅猛增加，各国金融创新层出不穷，风险性融资也大大增加，终于爆发了全球性的债务危机和信用危机。为了防止“城门失火，殃及池鱼”的国际连锁反应，也为了保证国与国Z间商业银行业务的平等竞争，建立统一的国际银行资本衡量及标准的呼声越来越高。于是，巴塞尔姿员会在1988年7月通过了《关于统一国际银行资本衡量和标准的协议》，这就是我们通常所说的《巴塞尔协议》。它是迄今为止对国际银行业发展产生最大影响的国际协定之一。据国际清算银行最新研究显示

3、，全世界大约有100多个国家采纳了巴塞尔协议。它对国际商业银行的资本充足率做了如下规定：（一）资木的组成巴塞尔I•办议重新确定了资本组成的含义，将银行资本分为两档。第一档为核心资本，包括股东的股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的50%；第二档为从属资本，包括未公开的准备金、资木重估准备金、呆帐准备金、带有股木性质的证券和次级债务等。（二）风险权重的计算巴塞尔协议将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外科目，根据其广泛的相同风险进行加权后制订出风险加权比率，作为评估资产立足程度的重要标准，而将其它常用的

4、衡量方法作为补充形式。1•资产负债表内的资产风险权数，分为以下四等：（1）0%风险的资产为：现金，在本国中央银行的存款，对本国中央政府的货款，曲本国中央银行担保的贷款。（2）20%风险的资产为：①对多边发展银行（国际复兴开发银行，泛美开发银行，亚洲开发银行，非洲开发银行，欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行发行的债券作押詁的债权。②对DECD国家内的注册银行的债权以及由0ECD国家内注册银行提供担保的贷款。③对OECD以外国家碑辫的银行余期在一年期内的债权和曲OECD以外国家的法人银行

5、提供担保的，所余期限在一年Z内的贷款。④对非木国的OECD国家的公共部门机构（不包括屮央政府）的债权，以及由这些机构捉供担保的贷款。⑤托收屮的现金款项（3）50%风险的资产为：有全部抵押的房屋贷款，对木国公共部门的货款或由该部门扌口保的贷款。（4）100%风险的资产为：①对私人机构的债权；②对0ECD以外的国家的法人银行余期在一年以上的债权；③对OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币定值和议此通货融通的除外）；④对公共部门所屈的商业公司的债权；⑤行址、厂房、设备和其他固定资产；⑥不动产和其他投资（包

6、括那些没冇综合到资产负债内的，对其他公司的投资）；⑦其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）;⑧所有其他的资产。2.表外科口风险的计算（1）0%风险：类似初始期限用一年期之内的，或者是可以在任何时候无条件取消的承诺。（2）20%风险：与贸易冇关的短期债权（如冇担保的信用证）。（3）50%风险：履约担保书，即期信用证，证券发行便利，原期超过一年的信贷额度。（4）100%风险：直接货款的替代方式。例如，起担保作用的即期信用证。银行承兑包括类似承兑的业务，回购协议及冇追索权的资产销售，远期购买，远期存款，部分

7、付款的股票和证券等。（三）标准比率目标巴塞尔协议要求银行经过5年过渡，逐步建立所需的资本基础以后，到1992年底银行的资木对风险加权化资产的标准比率口标为8%,其屮核心资木至少为4%,这是共同的最低标准。（四）过渡期和实施安排I•办议同意让各银行在一定期限内调整和建立所需的资本金。如果一国对其本国的银行没按该协议所规定的厚则实行蓝管，或者被认为没有这样做，则该国的银行在其他国家的业务活动就可能受到歧视性待遇，其业务的开展将面临十分不利的局面。二、我国国有商业银行资本充足率与巴塞尔协议的差距及其原因巴塞尔协议

8、已经得到世界各国银行业的普遍认可，并逐步按其目标要求运作。但是，由于历史的原因，我国国有商业银行资木充足率与其要求述存在着一定的距离。主要表现在：（一）对资木充足率的分析（表一）我国国有商业银行各年资本充足率年份农业制艮行工商银行建设银行中国银行1吵&4-44%5・33%4.36%7-14%19973-S9%4-733-%7-71%19988-46%6-99%6-84%9-E2%1西97-E9%7-07梵7S%9