某物业管理公司应收帐款管理规程

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1、深圳某物业管理公司应收帐款管理规程1.0冃的规范应收帐款的管理，确保未收款项及时、安全、准确的收冋。2.0适用范围适用于物业管理公司应收款项的管理工作。3.0职责3.1财务部负责应收帐款的指导、督促、检查工作。3.2管理处负责应收帐款的收缴工作。4.0工作程序4.1应收帐款的范围4.1.1管理服务费。4丄2有偿服务费。4.1.3公众性代办性服务费。4丄4多种经营收入。4.1.5其他费用。4.2编制《应收帐款余额表》4.2.1月底，财务会计统计本月实收情况后编制《应收帐款余额表》（表上包括计算应收费用滞纳金），并呈报财务经理。4.2.2财务经理审核后进行相关

2、处理：A•属核算或记帐错误，应由财务会计及时更止；B.未收款项金额正确，则开始催缴工作。4.3应收帐款的催缴4.3.1一般性应收帐款的催缴：A.会计年度内的应收款项，收款员随时催缴入库；B.跨会计年度的，在年度末由财务会计制作并向未交户发出《应收帐款确认函》，要求对方书面确认欠款金额，确认后：a）收款员直接催款；b）需起诉的，财务部将相关资料转入公司清欠小组催缴。4.3.2特殊性应收帐款的催缴：A.如该项应收帐款牵涉关联公司业务（如开发商、内部往来单位等），财务部将资料转入关联公司或相关部门配合催缴；B.对欠费时间长、金额较大、屡次催收不缴的应收帐款，财务

3、部将应收帐款资料转入清欠小组催缴。4.4应收帐款的坏帐处理4.4.1经查证，确属无法收回的应收帐款转入坏帐处理。坏帐的确认应符合下列条件之一：A.债务人死亡，以其遗产清偿仍然无法收回；B.债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收冋；C.债务人较长时间（一般为三年以上）内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。442财务会计填写《应收帐款坏帐申请表》经财务经理审核、公司总经理签字确认后，报集团公司批准。443批准后，财务会计进行会计核算。应收帐款的坏帐损失按直接核销法进行核算。4.5所有应收帐款及坏帐处理的资料在帐务处理后，加密长期在

4、财务部保存。4.6应收帐款的管理、核算、收取情况作为财务部相关人员绩效考评的依据之一。5.0相关文件和记录5.3《应收帐款余额表》HFWY.QR/CW-0035.4《应收帐款坏帐申请表》HFWY.QR/CW-0045.5《应收帐款确认函》HFWY.QR/CW・005深圳某物业管理公司财务部应收帐款余额表单位时间应收帐款项H应收费用合计备注管理费水电费空调费冇偿服务费本体维修基金其他费用滞纳金编号：HFWY.QR/CW—003版本:A/0序号:财务审核：制表人：制表日期:深圳某物业管理公司财务部应收帐款坏帐申请表往来单位金额发生时间坏帐原因备注编号：HFWY

5、.QR/CW—004版本：A/0序号:审批:财务审核:制表:制表日期:深圳某物业管理公司应收帐款确认函编号：HFWY・QR/CW—005版本：A/0序号:贵司（户）截至二00二年十二月三十一F1止，尚欠我司费（款），合计人民币：—佰—万仟佰拾元角分（小写：¥元）及由此产生的滞纳金，金额：yu°以上情况请贵司（户）核对并签字确认，同时希望贵司（户）尽快安排归还款项。若金额不符请及时与我司财务部联系核对。若贵司（户）在接到《应收帐款确认函》后十五H内未将该单签字返述我司，则视同确认欠款金额，我司按此金额进行收款工作。此致签名确认（盖章）：日期：年月日深圳某物业

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