非银行金融机构外汇管理探讨论文

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1、非银行金融机构外汇管理探讨论文非银行金融机构外汇管理探讨论文预读：摘要：【摘要】随着我国资本项目可兑换的不断推进，非银行金融机构外汇业务规模、需求曰益增长，血对不同类型的非银行金融机构，外汇局应适时调整対其的管理方式、管理重点，并从有利于投融资便利化的角度考虑对其实施管理的制度设计，切实提高管理效率，服务涉外经济发展.【关键词】外汇管理；非银行金融机构；主体监管一、研究非银行金融机构外汇管理问题的现实意义2009年以來，国家外汇管理局対外汇管理法规进行全面梳理、精简，行政许可事项大幅减少,外汇管理理念、管理方式逐步转变.而在外汇管理的个别领域，如在非银行金融机构外汇管理方而，因涉

2、及其他行业监管部门，在法规清理、规范管理方面存在较大难度，如何通过审慎界定非银行金融机构外汇管理重点、改进管理方式是破解当前非银行金融机构外汇管理问题的必然选择•一方面，我国资本项目可兑换不断推进,非银行金融机构参与国际、国内两个市场的内在盂求口益强烈,所产牛的直接投融资活动以及跨境收支行为也日益增多，这迫切要求外汇管理部门从促进经济发展、促进国际收支平衡的角度通盘考虑相关外汇管理问题；另一方面,国家对政府部门简政放权、依法行政的相关要求，促使外汇管理部门在管理理念、方式上发生转变，在对非银行金融机构外汇管理的问题上，则是要体现精简行政审批环节、流程,并通过事后监测分析对主体实施

3、监督管理的理念、方式.特别是近些年，非银行金融机构所涉外汇业务呈现持续增长态势.以湖南为例,2010年以來,保险公司、证券公司、财务公司、融资租赁公司等非银行金融机构尽管在全辖跨境收支、结售汇等指标屮所占比重较小，但呈现逐年上升态势；其跨境收支总额、结售汇总额绝对数也呈现逐年增长趋势,个别指标还呈现出爆发式增反态势•对此，外汇局也有必要从制度层面考虑对非银行金融机构外汇业务的事后监管问题.2011年以来，外汇局在打破现行业务条块管理、简化账户管理、促进实体经济发展等方面进行尝试，特别是推出了跨国公司外汇资金集中运营管理试点政策，这项政策对于作为某些跨国公司主办企业的财务公司来说，

4、无疑是赋了其更多资金管理屮心的职能•境内外成员企业外汇资金在岸归集、统一调度使用，一方面降低了跨国公司集团内部外汇资金运营成本,另一方面也激增了财务公司外汇业务数量，这迫切要求外汇局要加强对财务公司自身资产负债业务以及外汇资金池业务的监督管理，也有必要从非银行金融机构外汇管理制度设计上予以充分考虑.二、现行非银行金融机构外汇管理框架及特点（一）非银行金融机构外汇管理框架通过对现行外汇管理以及非银行金融机构外汇管理法规文件的梳理，目前，对非银行金融机构的外汇管理主要包括三个方面：1、对小资非银行金融机构外汇业务管理:主要包括对中资信托投资公司、融资租赁公司、财务公司、证券公司、保险

5、公司和其它金融公司经营外汇业务实施监督管理，外汇局具体负责对非银行金融机构外汇业务的审批、终止、管理、指导、协调、监督和检查，重点对证券公司经营外汇业务资格,企业集团财务公司即期结售汇业务资格，非银行金融机构外汇利润结汇,外汇营运资金汇兑等实施管理，相关管理规定主要集中于《非银行金融机构外汇业务管理规定》（192）汇业发字第15号）.2、外资参股非银行金融机构所涉外汇管理:目前，对外资参股沖银行金融机构所涉外汇管理暂无统一管理规定，外汇局重点対非银行金融机构外汇资本金账户开立，外汇资本金结汇；外方股东减（撤）资、中方股东受让外汇股权购付汇；中方股东向外方股东转让股权结汇；外方股东

6、利润境内再投资（增资）等进行管理，相关管理规定散现于外商来华直接投资外汇管理政策以及外汇账户、汇兑、划转管理相关规定.3、非银行金融机构境外投资、融资所涉外汇管理:目前，对于非银行金融机构境外投资、融资所涉外汇管理暂无统一管理规定,相关管理规定散现于境外直接投资、外债、跨境担保管理以及外汇账户、汇兑、划转管理等相关规定.（二）非银行金融机构外汇管理特点由于非银行金融机构种类繁多，所开展的外汇业务差异性尢因此现行的非银行金融机构外汇管理有如下特点:1、管理未形成体系.目前，非银行金融机构行业主管部门主要包括人民银行、银监会、证监会、保监会、国资委、发改委、商务部、地方金融办等多个部

7、门，如融资租赁公司的发起成立方式不同，涉及的主管部门也不尽相同,银监、商务、税务等部门都有可能成为其主管部门.rti于非银行金融机构所涉行业主管部门的多样性，归口管理的不统一性等诸多因素，致使外汇局对其外汇业务市场准入、跨境收支等实施管理上，难以形成管理体系.2、两元监管模式并存.随着我国金融行业逐步对外开放，外资在金融领域的参与程度、境内非银行金融机构境外投融资需求等日益增长，伴牛的外汇业务种类繁多且不断发生变化,引发外汇管理问题层出不穷.外汇局对于部分非银行金融机构主体,如对