资金管理制度(表)[资本运营管理]

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1、制度名资金管理制度电子文件编码页码第一章现金管理第一条公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。公司应在下列范围内支付现金：（-）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；（-）个人劳务报酬；（三）报销（或借支）的差脈费、业务费.修理费等；（四）结算起点以下的零星支出；（五）其他。第二条公司应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应切实做好安全保

2、卫措施。第三条除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。第六条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额,由财务负责人批准后提取。第七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、

3、不合法的原始凭证。第丿条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，并结出库存余额。账目应当日结日清，账款相符。如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。第九条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。第十条公司财务负责人或安排出纳以外的其他人不定期对出纳库存现金抽查核对，验证帐实是否相符。第二章银行存款管理第一条银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。基本帐户是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要帐户；—般结算帐户

4、是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户，原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转；专用帐户是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充帐户，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕。第二条公司的银行账户仅供企业收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支.转帐套现。第三条严格禁止用个人名义开立银行账户。第四条公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理,定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每日向公司总部报送一次

5、账户余额及使用情况。—旦发现冋题，应立即向总部财经委汇报并妥善处理。第五条总部财经委应不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。第六条公司财务部门应定期对各开户行的户头进行清理.核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。第七条银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。第八条出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。第九条公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。第十条企业、单位的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单

6、中至少要列明用途.金额和收款单位，支票应分别加盖财务童及法人名童。持票人领用支票后，须在支票存根上签字确认。第H―条空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。第十二条如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理.出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。第十三条出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其

7、原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每月装订成册。第三章备用金管理第一条公司应建立备用金审批制度。备用金主要用于各部门的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。财务部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。第二条借支备用金须由经手人填写“借款单”，注明备用金金额、预计还款时间等，各部门的负责人审签后，由各企业、单位的财务负责人审批。第三条各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交