谁为“虚权股东”承担法律责任

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1、谁为“虚权股东”承担法律责任近「I,隐身于诸家上市公司屮的一些“特殊股东叩勺行为频频受到媒体的追踪报道，一时引起业界的关注。港澳实业的第一人股东海国投集团有限公司七年之前作为出资的160亩十地使用权至今未过户；西藏圣地的第一大股东四川经协公司作为出资的价值1624.2万元的设备也是至今尚未投入。配股打白条更为普遍。闽福发的股东福州市财政局凭白条增加了1000多万股股权；活力28的股东荆州帀国资局以口头承诺出资便获得了400万股配股。这些“特殊股东”特就特在其只是认购股份而没有履行出资义务即取得了股东资格、享有了股东权益。我们暂且将之称为“虚权

2、股东"。“虚权股东''不履行出资义务的行为，不仅违背了公司法中的资本真实原则，造成公司出资不足，而H.是导致公司亏损的直接诱因.威胁着债权人债权的实现，影响了其他股东就所持股份享有的资产受益权，是谓“窃股者侯，买股者穷”。因此，当“虚权股东"因被暴光而无法隐身之后，首要的补救措施绘通过建立责任体系进行救济，即纠正公司股东出资不足的现状。亡羊补牢，建立连带责任体系在纠正出资不足的责任体系屮，就“虚权股东''的形成阶段不同，责任人员的范围、贾任人员的归责原则存在一定的差别，而我国公司法对此并没有相应的规定。根据上述案例实务，我们认为可以从公司设立

3、阶段和公司成立厉这两个阶段分析出资不实相关人员应承担的法律责任。其一，上市公司的设立阶段。即在股份有限公司设立过程中发起人以及认股人违反出资义务的悄形。发起人特指股份有限公司中具有创办公司的共同意图、筹办公司成立事项并在章程上签名的人。发起人以书面认足公司章程规定发行的股份后，应即缴纳全部股款，这是其法定义务，更是认股人缴纳出资的信任基础。针对发起人在公司成立Z后仍然不履行出资义务，各国通行的做法是要求全体发起人及公司成立时的董事对认购的股份承担连带认缴的责任，通过这一认购担保责任，促使发起人及公司成立时的董事互相监督、互相制约，保证发起人出

4、资到位。应当指出的是，责令发起人承担连带认缴责任，与股份有限公司屮股东的有限资任原则并不发生冲突。股东承担有限责任必须具备两个基木的要件：首先，公司已经成立，是具备法人资格的组织；其次，公司拥有符合法律规定的独立财产。而当公司还处在设立阶段的时候，公司既未成立，而II股东又没有足额缴纳股款，出资不到位，不满足股东承担有限责任的基本要件。因此发起人虽是未來股东，但无法享受有限责任的利益。在股份有限公司的募集设立中，也会发牛认股人出资不到位的悄形。所谓认股人,此处特指在募集设立中不具有发起人身份的认购股份的社会公众。认股人在填写了认股书中的所认股

5、数、金额、住所并签名盖章后，应当按照所认股数缴纳股款，若发行的股份超过招股说明书规定的截止日期尚未募足的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，耍求发起人返还。这一法律规定的前提是发起人对资金募集状况进行了真实的信息公开。其后果是公司设立失败。实践中，全体发起人和经创立大会选举的垃爭作为设立中公司的机关，对资金募集情况最为了解，一方面发起人不希望设立公司的结果失败，总是力图使公司成立，另一方而，违反出资义务的认股人往往是与发起人和董事存在一定利害关系，甚至就是发起人本身。因此,公司成立之后，认股人的股款仍不到位，与发起人和董事的认可或

6、默认是密切联系的，后者应当与认股人共同承担连带责任。但是，就发起人的缴纳担保责任，应适用过错推定的归责原则，即发起人如能证明其对此事项尽适当的注意仍不知情者，免除该项责任。需要指出的是，发起人及董事缴纳了认股人的股款之后，并不具备认股人的身份，血是取得了对于认股人的追偿权。其二，公司成立后对原有股东的配股过程屮，原有股东配股款出资不足悄形。这已成为一种普遍现彖。配股是公司发行新股的一种方式，是公司成立之后的乂一次筹资，其发售对象仅限于原有股东。配股与否是公司原有股东享有的权利。股东若要实现该配股权，就必须按期足额缴纳配股款。原何股东不缴纳或不

7、足额缴纳配股款的法律后杲是丧失或部分丧失配股权，从而降低该股东所持股份在股本总额中的比例。当配股款出资不足时，既然该人股东已经超前享受了配股利益，在其违法在先的前提下，公司应剥夺责任股东的配股放弄权，责令责任股东在限期内足额缴纳配股款。在一般情况下中小股东通过证券交易系统参与配股，不会发生不出资而亨有股份权利的情况。现在发生的案例多数是大股东欲用资产参与配股而实际不到位，又要享有股权。对此，公司的董事负有检查、核实配股款到位的职责，若其怠于履行职责，应与大股东对配股款的出资不足承担连带责任。发生岀资不足，除了要追究上述发起人、认股人、董事、责

8、任股东的责任之外，不可忽略还有莫他责任人员应当承担一•定的责任。因为只要是公司募集股份，必须经过资产评估机构的评估和法定验资机构的验资，之所以出现如此普遍的出资不足