我国高校贷款风险控制策略

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1、我国高校贷款风险控制策略摘要：高等教育的准公共产品属性，决定了政府应是公办高校办学成本的主要分担者。在公共财政投人不足、学费提升空间有限的现实情况下，靠贷款来发展有其合理性，但过度负债则潜伏着巨大的风险。本文试图通过对“高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型”的实证分析，找出控制贷款规模、化解贷款风险的途径。关键词：高校贷款风险模型预警指标20世纪末90年代，各大高校扩大招生对于我国高等教育事业来说呈现出的是一个跨越式发展的里程碑。广大高等院校充分的利用了这一大好机会，掀起以做大做强高等教育事业为主题的浪潮，无论是在高校招生的人数方

2、面，还是在固定资产投资规模方面都表现出前所未有的发展趋势。国内的各家银行也顺应了潮流发展，看准时机，陆续把大批信贷资金投入到各高校的文化建设中。这一现象虽然和我国经济发展趋势相适应并与国家政策相承接，但在高校大规模建设中也出现了盲目扩张、高标准建设的倾向，导致贷款规模急剧扩大，形成过度负债，使部分高校财务面临前所未有的危机。如何保证银行贷款的有效利用，控制和防范过度债务所带来的风险，维护高校财务安全，确保高等教育事业的持续发展，是现阶段高校举债需要解决的一个重要课题。1公办高校适度负债办学的合理性众所周知，按照公共经济学理论来看，高

3、等教育的产品属于"准公共产品”。它既包含私人产品的排他性和竞争性，也包括明显的外部效应。如若在市场机制条件下纯粹由私人部门来供给，一定会产生严重的供给不足的现象，从而会导致我国高等教育事业的退步；另一方面，根据高等教育成本分担理论，国家才是教育事业之后的最大受益者。根据各国的高等教育财政比较情况来看，发现政府在高等教育成本中承担的比例远远超过其他的分担的主体，因此中国政府理应是我国高等教育成本分担中最为主要的核心力量。但是，现阶段我国经济和各方面仍处于发展中国家的局势，其最大特点是“穷国办大教育”。但同时，我国又正处于社会主义建设的

4、最为关键的时期，财政需要国家来解决的问题很多。最后投入到教育上的力量自然就会减少了，这一点从我国教育经费的支出占全国国民生产总值的比例长期达不到《中国教育改革和发展纲要》的现实情况就不难看出？然而，我国社会经济的发展对于高层次人才的需求以及我国广大人民群众对于高等教育事业的需求与我国政府对高等教育财政的投入相当不足形成了巨大的反差，并且已经成为阻碍社会经济前进的一个重要间题。在这样的趋势下，为了解决高等教育事业发展面临的巨大资金短缺问题，政府提供了多种优惠政策、鼓励高等学校利用金融市场适当的进行融资、开创借贷办学的新模式，在一定程度

5、上解决了上述矛盾。2公办高校过度负债的风险及影响因素负债就会有风险，适度负债能够促进高校教育事业的发展，但如果负债过度，则潜伏着风险：2.1经营风险主要是高等教育市场的竞争风险对于公办的高等院校来说，经营风险是指经营管理的手段不高明，导致教学质量下降、科研能力比较落后、竞争力严重丧失，从而造成招生人数不足，费用相对紧张，进而导致无法正常偿还贷款本息的风险。我国加人WTO后，作为教育服务贸易范畴的高等教育市场要逐步对外开放，届时将会有大批量的国外知名品牌大学利用其雄厚的经济实力和一流的品牌闯入我国高等教育的市场；民办高等教育的迅速崛起

6、，将成为高等教育市场中一支强大的竞争力量。因此，各高校的管理水平的高低、教学质量的好坏、科研能力的优劣、教学环境及设施的完善程度以及学校的生源情况将直接关系到高校的完美生存和继续发展，影响到学校未来能否及时的还本付息。2.2财务风险各公办高校的财务也存在着很大的风险，财务风险主要是指因债务过多导致不能及时支付的风险，也就是存在着由于负债过度而影响学校的财务支付不通畅和不能按期偿还银行到期的贷款本金和利息的可能性而导致"破产”的危险。贷款到期不仅要偿还债务本金，还要支付一定的利息，这必然会加重学校的财务负担，导致不可忽视的财务风险。2

7、.2.1偿债风险公办高校贷款大多数情况下，都是用于购置地皮、建筑教室、宿舍等方向的固定资产投资•在国家的财政拨款及学杂费收人不能及时按量到账的情况下，只能采取以时间换空间的方法，也就是以新债换旧债的方法来维持继续发展，如果出现资金链断环的情况，则高校的财务安全必然会受到严重威胁，甚至会影响到学校生死存亡。大多的知名品牌企业最后破产倒闭的例子不就正好说明了这点。虽然公办高校目前还达不到破产的境地，但作为独立的法人单位必须能够独立的承担相应的民事责任，届时，银行、施工单位和供货商、工人等纷纷上门追债，甚至引起诉讼或投诉。如果法院采取强制

8、措施势必影响学校正常经营，进而引发政洽风险。2.2.2资金周转风险影响公办高校贷款风险的因素较多，笔者认为主要因素有以下几点。一是学校的发展规划。公办高校对未来发展定位直接影响贷款的规模和投资效益，如果不切实际地定位过高过偏，贷款规模