台灣金融研訓院第三屆初階授信人員專業能力測驗金融测验金融专业专业

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1、台灣金融研訓院第一期銀行內部控制基本測驗試題科目：銀行內部控制制度(消費金融類)入場證編號：%1本試卷正反兩頁，共80題，每題1.25分。%1請在「答案卡」上作答，單選選擇題(四選一，請選出最正確答案)，答錯不倒扣。%1答案卡請繳回，否則該科以零分計。內部控制制度應設定一完善之控制結構'並定義各階層之控制活動，下列何者非屬內部控制活動？(1)高階管理階層之覆核(2)實體控制核准與授權系統下列何者非屬資訊系統所提供之資訊應具備之特性?(1)可靠性(2)策略性(3)及時性(4)一致性交易、記錄、保管不集中於一人或一個部門執行是屬於下列何項控制原則？(1)授權程序(2)文件憑證

2、和記錄-……"下列敘述何者正確?(1)内部控制執行良好'即可替代管理(3)內部控制只能保證企業不滅亡下列敘述何者將不被認爲有舞弊之警訊？(1)管理階層已授權給某行員在一定金額之下負責採購(2)某行員已長期處理現金，而未有任何職務輪調(3)某行員處理有價證券並負責買賣、記錄和提報買賣差價利益或損失給資深管理經理(4)負責應收帳款之單位‘其權責不清爲預防銀行員工舞弊案件發生，下列有關內部控制之敘述何者錯誤？(1)應實施輪調制度(2)覆核簽章前必須檢查必備之證明文件(3j傅弯須保管於安全之處也)內會盪制i制度係痛基層員工而設，主管人員不在銀行內部控制制度規範內就防止電腦犯罪而言

3、‘下列敘述何者錯誤？(1)資訊作業應有適當之職務分工‘明確劃分其作業範圍與責任(2)密碼儲存於電腦系統應予以加密(3)因爲電腦舞弊須使用高深資訊技術，所以非資訊技術人員不會涉入電腦舞弊案件(4)對電腦檔案資料之刪除、變更作業，電腦系統皆須留下稽核軌跡對防止網路駭客入侵'下列何項爲系統安全控管缺失？(1)限制員工不得共用同一使用者代號(ID)(2)架設防火牆系統‘以保護網路免受攻擊(3)建置電腦存取紀錄，並指定專人檢視是否有負常狀況(4)在網路屮傳送重要資料(如密碼)未能採取加密措施下列何者非屬自行査核之目的？(1)可及早發現業務經營上之缺失(3)可替代內部稽核有關自行查核

4、，下列敘述何者正確？(1)查核(3)查核結果應詳實記錄於工作底稿當日未及提出交換之票據應逐張登記'並以下列何種會計科目入帳？(1)借「待交換票據」貸「其他應付款」…⑶借「其他應付款」貸「待交換票據」金庫門備份之鑰匙及密碼'應以下歹U何種方式控管以符合內部牽制？(1)由單位主管自行保管(2)設簿登記後由單位主管保管(3)由單位主管密封後保管(4)由有關人員會同密封登記後交指定人員分別保管辦理客戶現金收付或兌換現鈔達新台幣若干金額以上時'應確實核對客戶身分'並依規定登記其姓名、地址及身分證字號等資料？一一一(1)五十萬兀(2)—百萬兀(3)—百五十萬兀(4)一百萬兀託收票據如

5、於遞送途中遺失，應通知下歹!J何者，並立即向付款行辦理掛失止付手續?(1)發票人(2)背書人(3)委託人(4)保證人有價證券之本金、息票於到期時應如何處理?(1)辦理續存手續(2)密封後入庫保管客戶委託保管有價證券'銀行保管憑條應如何核發？(1)由經辦員簽章核發(2)不須由有權人員簽章核發(3)登記入帳後經有權人員簽章核發(4)入帳後保管憑條經經辦員簽章核發空白存單、存摺之領用及簽發，應注意下列何種控管程序？(1)每週結出庫存數(2)以一筆合計數登記領出數(3)事後由權責人員補核章(4)應逐筆登記領入(出)及庫存數並核章匯款支票簽發後超過幾年未經解訖者'應查明原因轉入「其

6、他應付款」備付？人員應選派原經辦人員擔任(3)獨立內部覆核(3)訂定營業之目標(4)(4)職能分工(2)内部控制能保證企業經營成功(4)內部控制是管理工具嫁粋驛蠶勰兄務蠶谿瑩的之資料爲限(3)兌領入帳(4)報請主管機關處理(1)一年(2)二年(3)三年(4)四年本票於提示期限到期前撤銷付款委託，經執票人提示退票後未辦妥贖回註記'一年內達幾張者，應即通知票據交換所公告'終止爲擔當付款人？(1)二張(2)三張(3)四張(4)五張下列敘述何者錯誤?(1)現金之收、付應根據傳票或憑單辦理(2)與櫃員主任(大出納)間之調撥現金，應塡製內部領、繳款憑單(3)出納人員因業務需要得兼辦會

7、計業務(4)櫃員於營業屮暂時離開座位‘應於端末機簽退持有定居證或居留證之在台大陸地區人民可開設下列何種存款帳戶？A.活期存款E.活期儲蓄存款C•定期存款D.定期儲蓄存款(l)A.B.C.D(2)A.B(3)A.B.C(4)B.D銀行代爲扣繳之非中華民國境內居住之個人利息所得稅款'應於下歹IJ何時將稅款解繳國庫？(1)代扣之日起十日內(2)代扣之日起十五日內(3)次月五日前(4)次月十日前有關可轉讓定期存單'下列敘述何者正確？(1)金額以一百萬元爲單位，並按其倍數發行(2)^WT固月爲單位，雷刊兩年(3)逾期提取本金時'其逾期部