某公司预算编制指导书

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1、某公司预算编制指导书《某公司预算编制指导书》样本计划财务部二OOX年第一部分200X财年预算编制原则及要求：一、200X财年预算编制范围：XX公司各部门二、200X财年预算编制原则：谁控制、谁预算；谁受益，谁承担；各部门费用管理采用总额控制原则；计划财务部是公司预算的总牵头部门，涉及到专项费用的预算由公司专项管理部门负责；预算准确性目标为土10%,预算准确性将纳入部门考核内容之中；在大区（分部）的非大区（分部）的部门及人员，隶属于事业部的由事业部负责预算；隶属其它部门的由大区（分部）统一编制预算；研发投入要加大，其它费用应保证费用率或人均费用不超过200X财年水平。三、预算表格上

2、报流程:春节后下发四、200X财年预算编制要求预算报告：各部门预算报告须经部门第一负责人签批后以部门正式发文形式上报。预算文件须包含两部分：预算说明及预算表。预算说明中须对各项预算作岀详细说明,并对预算数值进行分析；预算表须按要求填写，禁止更改各预算表格式。上报时间：预算上报截止时间为11月28□18：00,各部门须在此时间前将完整的预算报告（包括各预算表、预算说明）报送给相关部门接口人（接口人名单及联系方式后续下发）。五、200X财年费用预算编制指导思想：200X财年费用项目分成A、9><>B两类：A类费用指由各部门直接支出且直接控制的费用;◊B类费用指具有统一的费率标准，与部

3、门人员编制直接相关的费用。◊B类费用包括以下费用项目：工薪费用：包括职工工薪、三项经费、员工保险费、公积金款项办公位费：包括折旧费、租金、水电费、物业管理费、房屋装修费、办公室供应、办公位分机电话费等其他直接与人员相关的费用：包括部门活动费、员工福利活动费、员工食堂费、员工培训费等本预算指导书中“各费用项FI预算原则及依据”部分列岀了各项A类费用的编制要求及参考依据，各部门编制本部门费用预算时，A类费用按照实际业务需求并参照相应依据编制，〈＞B类费用预算的编制由专项管理部门给出相关标准，由各部门编制上报。六、200X预算报表说明预算表编号预算表名称适用部门1-1损益预算表XX公司

4、各利润中心2-1销量预算表各事业部2-2大区销量、营业额预算表区域发展部1-1A类部门费用预算表（事业部）XX公司各部门3-2A类部门费用预算表（制造厂）XX公司各部门3-3A类部门费用预算表（其他部门）XX公司各部门7X4-1◊B类部门费用预算表（事业部）◊B类部门费用预算表（制造厂）XX公司各部门<4-3◊B类部门费用预算表（其他部门）XX公司各部门5-1专项费用预算表公司专项管理部门（包括各大区、分部综合管理处）A-1固定资产低值易耗年度计划表XX公司各部门A-2手机话费年度计划表XX公司各部门A-3BP机服务费年度计划表会议费年度计划表XX公司各部门A-5专业咨询、调研年

5、度计划表XX公司各部门A-6法律咨询、诉讼年度计划表XX公司各部门七、其他：200X财年预算指导书及预算表格将分阶段发放，本次发放部分仅为重要预算原则、指导思想及说明、A类费用表格及编制说明等；其它部分将陆续发放。本预算指导书中内容若发生变化，财务部将及时发出调整通知，请各部门注意接收。财务部预算临时接口人为：XX（电话：XXX）,正式接口人将在春节后发布。第二部分A类费用预算编制说明一、间接营运费用1.办公用品及消耗定义：用于办公设备的消耗品及各种文具，包括纸张、印刷及复印费等。如:打印机墨粉、磁盘、光盘、磁带、杀毒盘等小型软件、影印机油墨、打印色带、笔，本、钉书器、钉书钉、文

6、件夹、档案盒、公文袋、印章等。办公室纸张消耗和印刷品消耗，包括各类凭单及信封、信纸、卡片、名信片、纸张如复印纸、打印纸、过底纸等。预算编制要求及参考依据：办公用品额度200X财年人均办公用品为20元/人.月办公设备耗材参考价目参见附表12.报刊资料费定义：订阅报刊及专业杂志，购买各种专业书籍、资料及音像制品的费用。预算编制要求及参考依据：各部门中报报刊及杂志预算应遵循《XX公司报刊订阅管理规定》中的原则,去年实际发生及200X年部门业务需求进行预算。1.印刷费定义：用来核算公司文卬室卬刷文件及外部卬刷文件、资料发牛的费用。预算编制要求：按200X年实际业务需求进行预算。<4.票据

7、费定义：核算购买、印刷单据发生的费用，如客户服务印刷维修单，财务部购买财务单据等。预算编制要求：按200X年实际业务需求进行预算。5.低值易耗品定义：价值在5,000元以下的办公家俱、办公用品、办公设备、电话初装费等支出，包括单价在200元以下的无需要进行实物管理的其他物料消耗。预算编制要求:按200X年实际业务需求进行预算;必须填写《固定资产及低值易耗年度计划表》报送公司行政后勤部审批。6•市内电话费定义：市内电话费和市内传真费，包括电话月租费，信息费等。预算编制原则：直拨屯话