财务知识培训

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1、整车销售结算业务流程财务计划部日期：2006年2月18日五、销售服务商终止合作清算流程与要求目录四、返利结算、确认、兑现与核对三、发票开具、核对、邮寄二、整车、备件销售流程：一、经销商款项确认方式付款方式：现金、电汇、银行汇票、银行承兑汇票、商票五种方式“电汇、现金、银行汇票”，这三种方式只要确保款项到我公司银行账户就可以了，一般同行内的24小时即可到账，有的甚至1-2小时，跨行的一般在2-3天即可到账；“银行承兑汇票”，这种付款方式具有特殊性，所以必须同时满足以下两个条件方可确认，一是，通过我公司的开户行向出票行发查询，询问出票的真实性；二是，原票比较

2、到公司，检查书写是否规范及票本身的真伪；如果其中一项条件不满足都不能确认，须将票退回重开。商业承兑汇票：这种汇票原票后，只需收款人确认即可。经销商付款方式及款项查询确认系统确认财务人员收到款项在第一时间内进行帐务处理，这时经销商的信贷帐户就会显示有货款余额，各销售部门可通过ZSD32进行信用查询做订单。说明“信用风险总额”指的是货款余额，该数值为负值，是说明经销商在公司帐上的可用余额，反之为正值，则是说明这家客户欠我公司的应收账款。“销售值”是指未发货过账的订单，只要做了订单维护了价格，那么这张订单的款就已从经销商的货款中扣除，但只要修改或删除订单，那么

3、款项又会自动的回到经销商的帐上，因此这项值是直接影响经销商的余款，这也是导致经销商在DCS系统对账单中查到的余额与我公司提供的余额有出入的原因，如果“销售值”为零或这些订单过账后，那么余额就与对账单中的余额一致，单击“销售值”可看到具体的订单号及金额，如下图；经销商付款方式及款项查询确认目录整车销售流程经销商购车流程：我公司一直都是实行“款到发货”政策。流程如下：首先，各经销商提前一周在DCS系统上提报自家的资源需求；销售公司各销售部门根据经销商的需求进行资源平衡并报生产部评审进行生产；第二步，各销售部门根据生产计划通知经销商汇款提车，待财务部款项确认后

4、，各分销处做订单发车；第三步，待销售公司发车过账，所有的业务完成后，财务部开具增值税发票（所有经销商资料及开票资料财务部根据销售公司提供）并每月分四次邮寄给经销商。散户购车流程大客户部负责与客户签订购销合同并做订单，客户根据合同付购车款，财务确认款项后，手工释放订单，过账后开具机动车销售统一发票；1、发票开具前提条件为SAP系统中销售业务全部处理完毕（指系统中的订单已经创建，价格维护正确，储运已发货过帐）。财务部在销售业务结束的第二天即可出具增票。如查询增票是否已开具，可提供购货的销售清单号码向财务部查询。发票开具、邮寄2、退货、折让业务经销商必须提供规

5、范、正确的退货证明、退货协议、原购货发票复印件，各业务部门依据单据在系统中处理退货业务，完毕后由财务部出具红字发票。3、发票邮寄:发票（包括整车、备件）邮寄日期为每月的10日、20日、25日、28日；邮寄的地址、联系人、电话等信息按照销售公司网络管理部提供销售服务商在我公司留存的信息。返利结算、确认、兑现与核对返利确认所有公司出台的各项政策均由财务进行审核后,将信息反馈至相关结算部门与经销商进行核对确认,反馈无意见后及时录入SAP系统中；返利兑现当返利录入系统后,经销商即可通过每次购车总金额的15%抵扣车款；返利核对:因返利金额的兑现通过在订单中折让的形

6、式,因此在目前需要销售服务商与分销处联系;返利结算月、季、年度考核返利,财务计划部根据年度商务政策规定进行核算；临时促销政策由各销售部门负责核算并报财务部审核确认；特销合同返利由客户关系部负责核算,报财务部审核确认；销售服务商终止合作清算流程与要求被公司淘汰或降级的经销商由网络管理部负责牵头组织销售服务网点清算工作，督促各部门做好承接工作并报财务；财务部负责与经销商核对账面余额、返利及保证金，核对无误后，负责退款工作。