(上传)违规经营投资责任追究暂行办法

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1、XXX有限公司违规经营投资责任追究暂行办法第一章总则第一条为控制企业经营投资风险，防止国有资产流失，落实国有资本保值增值责任，制定本办法。第二条本办法适用于XXX有限公司所属各部门、单位、控股子公司。第三条公司各部门、单位、子公司经营管理人员违反法律法规和有关规章制度，在经营投资中未履行或未正确履行职责，或者内部控制存在重大缺陷，致使公司发生国有资产损失以及其他严重不良后果的，按照本办法追究责任。本款所称国有资产损失是指国家对企业各种形式的投资和投资所形成的权益以及其他依法认定为国有财产权益的非正常减少或灭失。第四条公司各部门、单位、子公司违规经营投资责任追究应当遵循以

2、下原则:（一）依法依规，有违必究。对违反规定未履行或未正确履行职责，或者内部控制存在重大缺陷，造成国有资产损失以及其他严重不良后果的经营管理人员，严肃追究问责。（二）客观公正，责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准，也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，客观公正地处理相关责任人。（三）分级组织，分类处理。按照权责统一原则，公司按照资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。（四）惩教结合，纠建并举。在严肃追究责任的同时，完善规章制度，堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高公司经营管理水平。第二章责任追究范围第五条管

3、控方面有下列情形之一，造成国有资产缺失以及其他严重不良后果的，应当追究相关责任人的责任：（一）发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响持续经营能力或造成严重不良后果；（二）未履行或未正确履行职责致使公司发生较大资产损失，对生产经营、财务产生重大影响；（三）对公司重大风险隐患、重大缺陷等问题失察，或者虽发现但未及时报告、处理，造成重大损失等。第六条购销管理方面有下列情形之一，造成国有资产损失及其他严重不良后果的，应当追究有关责任人的责任：（一）未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；（二）交易行为虚假或违规开展“空转”贸易、融资性贸

4、易;（三）利用关联交易输送利益；（四）未按照法律法规和相关规定进行招标或未全面执行招标结果；（五）违返规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，超出信用额度、期限提供赊销信用，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；（六）违规开展商品期货、期权等衍生业务；（七）未按规定缴纳税款或虚开发票；（A）未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。第七条工程承包建设方面有下列情形之一，造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究相关责任人的责任：（一）未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本；（二）违反规定擅自签订或

5、变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；（三）工程建设、物资采购未按规定招标；（四）违反规定转包、分包；（五）工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；（六）违反合同约定超计价、超进度付款等。第八条转让产权、股权和资产方面有下列情形之一，造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究相关责任人的责任：（一）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让企业产权、股权和资产；（二）财务审计、资产评估或税务处理违反相关规定；（三）组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果；（四）未按相关规定执行回避制度，造成资产损失；（五）违

6、反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、股权和资产等。第九条固定资产投资方面有下列情形之一，造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究相关责任人的责任：（一）未按规定进行可行性研究或风险分析；（二）项目概算未经严格审查，严重偏离实际；（三）未按规定履行决策和项目审批程序擅自投资；（四）购建项目未按规定招标，干预或操纵招标；（五）外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施；（六）擅自变更设计、建设内容；（七）项目管理混乱，业务部门配合不力、致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目等。第十条投资并购方面有下列情形之一，造成国有资产损失及其他不良

7、后果的，追究相关责任人的责任：（一）投资并购未按规定开展尽职调查，或者尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；（二）财务审计、资产评估、增值或稅务处理违反相关规定，或者投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告；（三）未按规定决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案；（四）违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或者通过高溢价并购手段向关联方输送利益；（五）投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失，对标的企业管理失控；（六）投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施；（七）违反