外汇与外债管理

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1、第六章外汇与外债管理教学目的与要求通过本章学习，要求学生了解外汇管理和外债管理的概况，了解我国外汇管理和外债管理的概况；掌握1994年以來我国的外汇体制改革情况，掌握外债的概念。重点1994年以來外汇体制改革的目标与主要内容、外债的概念难点当前外汇体制改革的主要缺陷、外汇体制改革展望第一节外汇管理概述外汇管理的概念指一个国家或地区的政府为了维持汇率稳定和国际收支的平衡，对其境内或管辖范围内的外汇收支所实施的外汇管理。二、外汇管理的类型、管理机构与对象（一）类型1、全面严格的外汇管理2、部分宽松的外汇管理3、名义上不实行外汇管理（二）管理机构1、中

2、央银行2、由儿个行政部门共同负责3、专门设立的外汇管理结构。（三）管理对象三、外汇管理的方式（-）直接管理1、行政管理2、数量管理3、汇率管理（二）间接管理1、设立外汇批准基金2、利用进口许可证、进口押金制3、其他措施四、外汇管理的基本内容概述（一）贸易外汇管理（二）非贸易外汇管理（三）资本项冃的管理（四）外汇管理第二节我国的外汇管理一、我国外汇管理体制的沿革（—）1950年一1978年：外汇统收统支制自新中国成立到1978年我国实行改革开放以前的这一历史时期，我国实行外汇统收统支制，国家对外汇资金的收付买卖、调拨转移、进出国境实行严格管制。在此

3、时期，我国外汇管制的重点对象是国家单位和集体组织。对这些E位的外汇收支实行计划管理，外汇资金由国家集中保管，统一支配，各单位的外汇收支均须通过银行账户，接受银行监督。在这一时期我国外汇体制的特点是：第一，由于实行外汇垄断制，外汇由国家统收统支。第二，官方规定的汇率基木钉住美元，定值偏高。第三，官方外汇市场的资金流向，只有纵向的往來，没有横向的资金联系。第四，由于实行的基本是封闭式的经济，人民币对外价值高估，长期不变，人民币汇价不具冇调节经济的杠杆作用，仅作为记账核算的工具。第五，官方外汇帀场机构单一，企事业单位和个人只与一家外汇专业银行——屮国银

4、行往来。第六，企事业单位根本没冇使用外汇的自主权，故纵向资金流量也是冇限的。（二）1979年一1993年：外汇分成制改革开放中我国的外汇管理体制改革最重要和突岀的内容就是实行外汇留成制与建立调剂外汇市场。1、外汇留成制为了推动改革开放，调动各企事业单位的创汇积极性，从1979年开始，我国实行外汇留成制，即凡创汇单位，国家给予他们一定的使用外汇的权利（所谓额度留成），按规定的使用方向，用于从国外进口。随着外汇留成办法的实施，有些单位保有留成外汇，但本身暂不需要，形成闲置；而有些单位，本身不创汇或创汇能力很低，又急需外汇，用于进口设备器材等物资。这种

5、情况的出现，形成了外汇供求之间的矛盾。2、外汇调剂市场⑴建立中国银行1980年10刀开办了外汇调剂和额度借贷业务，允许留成单位将闲置的外汇按国家规定的价格卖给或借给需要外汇的单-位，实现余缺调剂；在我国叫“调剂外汇市场"，也就是在官方市场外，企事业单位相互间进行额度买卖和借贷的最原始的外汇市场。（2）外汇调剂市场的参加者随着改革开放的逐步深化，参加调剂外汇市场的对彖与业务范围不断扩大，外商投资企业以及个人在1991年前后均可参加调剂市场。在业务范围上，所有创汇单位的留成外汇，各级地方政府统一分配的留成外汇，超过出口任务基数的外汇，供货单位分得的外

6、汇，居民个人汇入的外汇、持有的外钞和外汇存款，外商投资企业的外汇，外汇贷款和业务经营过程屮所收入的外汇都可参加调剂。这是调剂外汇市场外汇资金的主要来源。与此同时，境内机构贸易与非贸易用汇以及个人用汇一般均可从调剂市场购买。(3)外汇调剂市场的积极作用从1980年10月金1993年12月30日，外汇调剂市场与我国官方外汇市场并存，从而形成两个市场、两个汇价并存的局面。受供求关系决定。的调剂汇价与调剂市场所起的作用，日益增大，1993年底调剂外汇市场的成交额占我国进出口外汇成交额的80%,由此叮见调剂市场的重要作用。3、外汇留成制和外汇调剂市场的弊端

7、(1)外汇留成制的弊端随着时间的推移，外汇留成制的有关规定越来越复杂，各种规定界限不清，不科学，不规范，而且手续繁琐。特别是我国的外汇留成制度是额度留成(即使用外汇的权利的留成)，而不是现汇留成，容易造成外汇储备的超额使用，不利于国家宏观调控。(2)调剂市场的缺陷调剂市场与我国原有的官方外汇市场并存，不能形成公开统一的外汇市场，并存在着人为干预情况，不利于我国向市场经济过渡。同吋，两个市场的存在，必然导致两个汇率的并存，不符合国际货币基金组织的有关规定，不利于我国恢复关贸总协定缔约国的地位，不利于扩大国际经济合作。二、1994年以来我国外汇管理体

8、制改革(-)改革的依据与目标改革依据：改革终极目标：实现人民币完全可兑换(-)改革的内容1、1994年外汇管理休制改革口标：实现人民币经