利率风险管理例

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1、2007年度金融机构人民币存贷款基准利率调整表加息日期第一次3月18第二次5月19第三次7月21第四次8月22第五次9月15第六次12月21一年期存款基准利率（％）2.793.063.333.603.874.14一年期贷款基准利率（％）6.396.576.847.027.297.472008年度金融机构人民币存贷款基准利率调整农加息日期第一次10月9日笫二次10月30日第三次11月27日第四次12月23日一年期存款基准利率（%）3.873.602.522.25一年期贷款基准利率（％）6.936.665.585.31资料來源：中国人民银行网站表：2007年12h3in,深圳发展银

2、行的金融资产及金融负债按合同重新定价口或到期口两者较早分析表：（单位：人民币千元）3个月内3个月一1年1—5年资产现金及存放中央银行款项39308438贵金属同业存款369826112952660490000以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融资产857867560758发放贷款和梨款989707281096483996340160可供出售金融资产706311547487765063178持有至到期投资60962546832376331275应收款类债券资产13150000长期股权投资固定资产其他资产资产合计18379238412260283031674613

3、负债同业及其他金融机构存放及拆入资金498064381690203以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生金融负债6900155503906252吸收存款1974684856509241217481005其他负债负债合计2479649386733300517487257利率风险缺口(64172554)5526982514187356资料来源：深圳发展银行2007年年度报告运川敏感性衡量和控制利率风险，对于公允计量H其变动计入损益的金融资产和负债,对利率风险并不重大，所以公允计量且其变动计入损益的金融资产和负债除外，另外，缺口模型的假设为：资产和负债具有静态的利率风险结

4、构；所育3个月及3个月后但1年内内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间屮间亜新定价或到期；收益率曲线随利率变化而平行移动。这些假设会导致利率增减导致银行净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。因为一年内利率变动只影响3个月以下以及3个月到1年的利率敏感性资产和利率敏感性负债，所以利率上升1%引起的净利息收入变化的计算公式为：除去以公允计量且其变动计入损益的金融资产和负债的3个月内利率风险缺口*10.5/12*1%+除去以公允计量且其变动计入损益的金融资产和负债的3个月一1年内利率风险缺口*4.5/12*1%计算结果如下表：表：利率领感性分析表（单位：人民币千

5、元）时间利率上升1%导致净利息收入的变化2006年12月31日-3491372007年12月31日-355998资料来源：深圳发展银行2007年年度报告作业：假设某银行的资产负债表如下:资产（万元）平均收益率（%）负债（万元）利息成本（%）利率敏感性10001212009固定利率700154008无息300200股东权益200合计20002000（1）试计算该银行的a、净利息收入，b>资金缺口，c、利率敏感性系数。（2）在上题中，如果所有的短期市场利率上升2%,计算上题中的a、b、（3）假定题（1）中的银行经理调整了资产结构，从而使利率敏感资产增加了200万元，固定利率资产减少

6、了200万元，总资产额和总负债额保持不变,计算（1）题中的a、b>Co（4）给定题（3）中的调整后的资产负债结构，如果所有的短期市场利率上升2%,计算题（1）中的a、b、Co并说明银行的利率风险。