【精品】风险管理暂行办法

《【精品】风险管理暂行办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、风险管理暂行办法风险管理暂行办法对《风险管理暂行办法》的每次重大修改需要进行版本记录和控制。《风险管理暂行办法》发布前，需要标明日期、版本以及更改记录，由审批人签字批准后发布。日期版本授权人更改记录1・总则1.1.为增强公司的市场竞争力，提高公司价值，促进公司持续、稳定和健康的发展,加强公司治理，维护股东合法权益。根据公司经营地及上市地法律、法规、证券交易市场及监管机构的规定和要求，结合公司实际情况制定本办法。1.2.本办法主要明确公司进行风险管理的目的；风险及风险管理的涵义；风险管理的责任归属；风险管理的战略、措施和运行体系；风险管理工作的机构和职能;风险管理工作的指导和监

2、督。1.3.公司进行风险管理的目的是使得公司能够对各种来自内部和外部的风险进行识另I」、评估和管理，并采取必要的应对措施，将风险维持在与公司经营战略相适应和公司可接受的范围内，从而使公司做到：1.3.1.确保公司有关规章制度和为实现公司经营目标而采取的重要决策及重大措施的贯彻执行，降低实现公司经营目标的不确定性；提高公司经营管理的水平、效率和有效性。1.3.2.确保公司建立针对可预计以及无法预计的灾害性风险的危机处理计划，保护公司不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。1.3.3.确保公司内外部尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供及时、真实、可靠、

3、完整、合规的财务报告和其他信息1.3.4.确保公司符合经营地、上市地证券交易市场和监管机构的法律法规要求。2.风险及风险管理体系的涵义2.1.本办法所称“风险”，指妨碍或威胁公司实现其目标的活动或事件存在及发生的不确定性和其严重性。2.2.本办法所称“风险管理体系”，指的是涵盖下述多个因素或环节的、内在统一的为降低风险，实现公司目标的管理体系：2.2.1.管理层负责制定明确的风险管理战略和政策，通过研讨、培训、实际操作等多种途径，加强公司领导和员工风险意识，提高风险管理认识水平和技能，培养良好的风险管理文化。2.2.2.管理层负责明确风险管理的责任主体，将对风险的识别、评估、

4、报告、应对责任落实到具体的各个业务部门，并将其流程化、文档化。2.2.3.管理层建立风险工作小组，负责规划、监督、评估、指导各业务部门的风险管理工作。风险管理工作小组隶属于公司董事会，由总经理、CFO、分管经理组成。公司董事会是公司风险管理的最高管理机构。2.1.1.内审部在建立、健全风险管理体系中应起到独特作用，包括对风险管理体系的有效性、效率、适宜性进行独立评估和监督。2.1.审计委员会、董事会对管理层进行的风险管理活动进行必要的指导和监督，构成提高公司治理水平的必要组成部分。3.风险管理的责任归属3.1.公司管理层对公司的风险管理承担责任。公司管理层负责建立良好的风险管

5、理文化，制定风险管理战和基本流程，建立、健全风险管理的组织体系、管理体系。2.风险管理的战略、措施和运行体系4.1.本办法所称“风险管理战”，是风险管理体系的组成部分。风险管理战略指的是管理层在公司战略目标的指导下，通过把握公司内部资源和外部环境，根据自身的风险偏好，培养风险管理文化，确定风险管理目标，制定风险管理政策和流程，选择适合的风险管理工具的总体策略。5.4.2.建立风险管理文化是风险管理战略的重要组成部分。公司应逐步建立起具有风险意识的公司文化，发挥高级管理人员在培育风险管理文化中的表率和基调作用，培养风险管理人才，促进公司风险管理水平的提高。要使得公司管理层和普通

6、员工能够做到：6.4.积极地辨识公司的主要风险；认真思考他们负责的风险会产生什么后果；在内部传达这些风险，确保引起其他人的注意。6.4.风险管理战略要转化为具体部门的风险管理流程，并成为其日常经营活动管理的一个有机组成部分。风险管理流程通过以下四个方面进行实施：►收集包括内部资源和外部环境相关信息在内的风险管理材料；►进行风险评估，包括目标设定、风险辨识、风险分析、风险评价四个步骤；►制定和实施风险管理解决方案；►对风险管理进行持续监督与改进。6.4.公司应当广泛地、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部因素及其变动的信息，包括历史数据和未来预测。公司应当把收集信

7、息、分析信息的职责落实到各有关职能部门和业务单位上。这些信息应包括但不限于下列方面：►供货来源；►技术变革；►债权人的要求；►竞争对手的行为;►经济条件;►政治条件;监管；►自然事件；►人力资源；►融资；►劳动关系；►信息系统。6.4.风险评估的前提条件是设定目标。公司管理层首先必须确定目标，才能针对目标识别风险并采取必要的行动来管理风险。6.4.风险评估的目标可以分为公司层面的目标和下属业务层面的目标。公司层面的目标包括公司期望实现的目标的总体说明，并有相关的战略计划和资源分配的支持，并明确那些决定企