发货控制--未达帐管理办法

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1、文件编号颁布部门审核人颁布日期2016090201企管会曲英2016-9-2未达帐管理办法1、未达帐是指客户款项未到本公司银行帐户（含承兑未贴现）及其它指定帐户，或者有款到帐但不能明确付款方（例：电汇到帐但无法确认汇款人），2、未达帐发货实行分类别按额度逐级审批制度，审批人为销售部门管理人员、运营人员、财务人员、总经理，各级审批分类及额度见下表。财务、运营部门提供审批依据，并进行本级审批。3、审批逐级进行，审批手续完备的销售订单视同款到帐户；按照订单内容进行相应流程，本审批表仅就货款事项时行审批，不作为发货时间与发货量调整的依据。4、财务部门

2、负责检查审批手续，手续完备时审核系统内发货通知单；手续不完备时交还提交人，如提交人有异议，提交总经理处理。5、责任认定：a）手续完备情况下如出现坏帐，提交人与各级审批人员共同承担责任；b）手续不完备情况下出现坏帐，提交人、各级审批人、直接财务入员共同承担责任；c）审批表上提供相应信息人员所填写信息不真实或不准确造成误导审批时，信息提供人与审批人共同承担责任；d）填写人与审批人涉嫌故意隐瞒或欺诈时，从重处理。6、单据流转：a）相关业务发生时，客户经理填写《未达帐销售发货审批表》，根据客户情况和本次业务情况请销售部、财务、运营部门填写相应内容，进

3、行审批。1.销售部审批a）销售部门检查填写信息准确性，签审批意见。b）销售部门审核提请本审批的必要性，签审批意见。c）销售部门填写是否有其它可能的风险，签审批意见。2.财务部审批a）财务部门填写应收款余额，查款人签字。b）财务部门填写应收款余额，是否符合帐期帐额许可，签审批意见。c）财务部门检查票据、单据，签审批意见。d）财务部门填写是否有期货可能的货款风险，签审批意见。3.运营部审批a）运营部门填写是否有处理中的投诉，签审批意见。b）运营部门检查应收款余额，已发货数量、批次，是否符合帐期帐额许可，签审批意见。c）运营部门填写是否有其它可能的

4、物料风险，签审批意见。b）逐级审批，必须是财务签署同意之后，才能进行运营审批；如果运营部门在财务签署审批意见前签署意见，视为严重违反公司制度；c）审批通过后交《未达帐销售发货审批表》到财务部门；d）同一客户分次发货时r分次审批；e）审批手续在财务部门保存，款到帐户月份将审批手续交行政归档。7、远程审批，将纸质《未达帐销售发货审批表》拍摄给相关审批人。&执行日期：2016年9月2日起执行，同时废止以前颁布的《未达帐管理办法》。附表1:汇签级别表审批依据汇签级别一级（销售部）一级（财务部）三级（运营部）四级审批审批人额度（W）审批人额度（W）审批

5、人额度（＞）科研院所二级汇签销售助理巻仟元调度巻仟元汇款底单一级汇签销售助理伍仟元财务经理伍仟元来源不明款一级汇签销售助理伍仟元财务经理伍仟元承兑汇票全额付款外部合同三级汇签销售经理已到款额+承兑财务经理已到款额+承兑调度已到款额+承兑客户帐期帐额许可三级汇签销售经理帐期许可额度财务经理帐期许可额度调度帐期许可额度其它情况例：承兑未付全款、发货额超出定金额、超出伍仟的凭汇款底单发货等四级汇签销售经理财务经理调度总经理全额度未达帐销售发货审批表一级审批（销售部）二级审批（财务部）1三级审批（运营部）四级审批（总经理）类别在相应类上划V科研院所一

6、级汇签（巻仟）销售助理调度汇款底单一级汇签（伍仟）销售助理财务经理来源不明款一级汇签（伍仟）销售助理财务经理承兑汇票全额付款外部合同二级汇签客户帐期帐额许可三级汇签其它情况四级汇签日期客户名称品名数量金额约定到款时间方式发货必要财务填写客户应收款余额最近一次到款时间、金额本表所申款项实际到款时间、金额未清款的未达帐金额0000+0000+0000其它风险提示：财务人员签字：运营填写1、无处理中投诉。2、错误在我方，建议进行正常销售业务3、错误在双方已经与客户传真明确责任，达成书面处理意见，建议继续进行正常销售业务4、目前不能达成一致，风险较大

7、，建议不进行赊销业务5、其它说明运营人员签字：客户经理担保本人对上述事项的真实性负完全责任，并无条件承担因本次预发货而无法追索货款给公司造成的损失。客户经理签字：