发廊经营管理之财务管理--北京辉艺美发学校

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1、财务管理制度（一）流动资金管理规则：店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金。1、收入来源：通过营业产生金额累积。成为支出来源，当收支不平衡时，及时注资，确保平衡。2、细则：用作支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料费、员工薪金、保养费用、营运费等。3、方法：（1）每位收银各配保险夹码一个，用作保管当天营业额及留底零钞。（严禁将零钞放置于收银台内过夜。）（2）店长配保险夹码一个，用作备用流动资金及二重验资，短暂保管作用。（3）原则上保险柜内不得存放超过贰千元人民币于店内。（4）每天分

2、两次将人额收入存入银行或柜员机。存款时要有男同事陪同作保卫，以防被抢或被盗。4、登记方法:（1）收入：1）原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好（原始单应另处存放，保存一年，用作备查。）2）建立收入明细表帐，流水表，主要登记单号、项口、人工号、小工号、产值。3）建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金存入银行帐口、美发项II收入明细、美容收入明细、外卖品收入明细、其他收益、总单数、水单号码登记等。（2）支出：1）每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员付钱签署，并保管好

3、2）每天支出明细要在总账本处登记号，以作备查。3）当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示；4）员工预支的不入支出帐，岀工资时统一扣除。（3）应收款登记办法：包括各种合同按金、订金预付款等，要分类，分夹存放登记清楚。（4）员工预缴食宿费：1）另设一账木登记员工预缴食宿费2）与原流动资金存放（绝不能动用或透支）（-）备用零钞管理规则：早班收银上班时，从保险柜中取出，晚上结帐或交接班时，填好交接班现金、单数等交接班手续。并取岀零钞，放回保险柜,明天待用。原则上存放零钞500元，并负责保管。（三）收

4、货规则：1、收取收据（按单验货签收），原则上由收银收货，主管复核后签名付款。物品登记后进仓存放。2、此货不是收银或主管订购的，应征询店长意见，明确有此事及需要的才收货。3、凡日耗品、日用品，例玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯具、纸山等，后勤人员需出示所购物品（进仓存放或指定地点存放），经主管审核签名后收银员付钱。4、主管审批非常规支出100元以下，店长审批非常规支出300元以（四）采购规则：1、所需品采购需有意向申请，并报品牌、质量价格、用途，供主管或店长参考。2、所需品用途及作用价值评估。3

5、、审批权力只限主管100元以内，店长300元以内，300〜3000元报区域经理审批。4、作岀市场调查三家供应商的所需品质量和价格，作岀最好决定。5、达成采购意向，权责人审批采购预付款项。6、完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据。（五）借款规则：1、出工资后五天内和每月10日后不准借支。2、各位员工一个月内借支总金额不超过上月（正常）工资的50%。3、凡借支的都需申报，店长同意签名后收银员才能付钱。（六）报销规则：1、车费（交通费用）：用支出单标明时间、出发点、目的地、人数、费用及中途费

6、用等。2、公车标准，经店长审核签名有效，特殊情况300元以下店长审批。3、出羌伙食标准：岀差人员：8元/餐X2餐=16+5（早餐）+5元饮料=26元/天（出差到分店者如在店内饭堂就餐，则不存在伙食费用。）4、公关接待：友好交流营业往来、同行或生意伙伴，接待工作由店长负责。预付款300元以上报董事审批或电话通知，口头审批，事后董事签名生效。5、行政公关：逢过年、中秋、端午节等一年三节，及特殊情况需要、维持关系需要。300元以下由店长审批执行。超300元由董事或区域经理负责执行或委托执行。6、日常杂

7、费支出：主管审批100元以下签名收银放钱。100元以上300元以卜店长审批收银放钱。（七）工资核算规则:1、收银员每天核算助理、技师及发型师产值并填入工资计算表，并公布于休息室，让员工复查，员工若有疑问，三天内可找收银员对数。若员工连续三次对数都是自己出错，第四次以上对数，每次付公司5元误工费。2、收银员（会计）月初出好基本工资表。如有新人进入则征询店长或主管其薪金待遇。5号前收银（会计）向主管收取捐款存根。超休明细记录表，及住宿、水电、煤气费分摊金额（其中宿舍原发票应复印后公布），个税，工衣，

8、暂住证，健康证，饮水，处劳调配等。3、月头6-8号交工资表给主管审核、签名。4、8-12号交店长复核签名。5、15号中午提现金或转银行发工资。6、发工资时由收银开单，数钱入封。主管复核，员工收款签名，留存根交财务对帐用。（八）盘点规则:1、日盘点：（1）早班交接班时，盘口己日收帐，做到单对号码。营收单总额=支出+现金一零钞，再填写交接班表。（2）晚班打悻，或翌日早上，由主管对当天营收单逐一检核有无缺单，少单或有无涂改现象，复核总营收是否与现金+支出相平衡，清楚后由保安陪同到银行存钱，并登记已存金