农村合作银行辅导检查责任追究制度

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1、农村合作银行辅导检查责任追究制度为进一步规范我行的经营行为和业务操作规程，捉高经营管理水平，切实防范金融风险，有效遏制大案要案，确保农村合作银行安全高效运行，同时充分发挥总行职能部门的管理、指导职能和审计的再监督作用，根据《农村合作银行内部控制评价标准》耍求，特制订农村合作银行辅导检查责任追究制度。第一条辅导检查责任追究制度是指在总行各职能部门开展辅导检查基础上，总行审计部门对全行的业务经营和内部管理进行再监督，并对发现的问题追究冇关职能部门责任的一种制约办法。（一）对农村合作银行的审计检查屮发现的问题，若属相关职能部门应查而未杳到、应督促整改而未整改或整改不

2、到位的，审计部门除对相关支行发出整改通知书外，对总行相关职能部门发出整改督导单，并由总行相关职能部门负责督促落实整改。同时扣减相关职能部门的岗位责任分。（二）建立辅导检杳台账。总行齐职能部门、各支行必须建立辅导检杳台账，总行各职能部门根据辅导检查情况必须详细记载《农村合作银行辅导检查登记簿》的相关内容，以示责任（未作记载的视同已查）。总行相关职能部门在辅导检杳过程中要做到“检查细、整改快、处理严”的原则，对杳出的问题隐患，应及时提出处理意见，督促整改落实，并对整改情况组织“回头看”。（三）农村合作银行支行出现经济案件或重大责任事故，依据《农村合作银行审计处罚暂

3、行规定》对相关支行、相关职能部门以及相关责任人进行处理、处罚。第二条凡在审计检查屮发现下列情况的，要求各支行进行整改外，相应扣减总行相关职能部门的岗位责任分。（一）规范建立齐支行行长杳库、制度执行检查、思想行为考核三本台账，并严格执行和登记。每缺一项扣1分，落实不好每项扣0.5分；（二）对员工落实岗位责任制情况考评制度，并制定相应的奖惩措施，以书而记录为准。未制订的扣1分，考核措施不完善的扣0.5分；（三）对总行确定的重耍岗位人员耍冇定期不定期的轮换制度。无书而制度的扣0.5分，制度落实不好的扣1分；（四）建立支行行长办公会议制度，成立各支行信贷审批小组和财务

4、管理小组。未成立的每项扣0.5分；（五）信贷重大决策由信贷审批小组集体审议作出，并以书面记录为准，执行不好的扣1分；（六）信贷业务实行审贷分离，计算机操作互用操作码和密码的视同审贷不分离，未实行审贷分离的扣1分；（七）严格执行《贷款证》、《贷款卡》制度，认真进行查验和登记。未执行的扣1分，执行不好的扣0.5分；（八）坚持贷款“三查”制度，并有较为全面、详细的记录，支行贷款专职审杳岗也应有较为详细的审杳报告。未执行的每项扣1分，执行不好的扣0.5分；（九）严格执行贷款操作规程。执行不好的每笔扣1分；（IJ贷款审批符合上级要求，并严格执行授信授权规定，修改授信额度

5、要有依据。执行不好的每笔扣0.5分；（十一）贷款管理责任制度落实，职责任务明确，并冇据可查。落实不好的扣1分；（十二）对抵债资产管理规范、有效。不符合规定的每笔扣0.5分；（十三）存单等贷款质押物是否办理止付手续。未执行的每笔扣1.5分；（十四）贷款抵押物有否进行合法登记，记载详细。执行不好的每笔扣1・5分;（十五）及时进行冇效资产保全，因不及时催收、上诉而导致丧失诉讼时效的。每笔扣0.5分；（十六）服务站未按规定结表，每次扣1分；（十七）信贷档案是否符合管理规定。发现不符的每条扣0.2分；（kA）质押贷款超过质押比例的，每笔扣0.2分；（十九）签发银行承兑汇

6、票、票据贴现、债券投资、债券回购等业务开展是否按规定程序办理。违反程序办理的每发现一笔扣0.5分;（二十）支行财务管理小组讨论决定重大事项要有卩面记录。落实不到位的扣0.5分；（二十一）定期进行会计、财务分析。没有分析材料的每次扣1・5分；（二-

7、•二）进行会计核算、账务处理严格按照会计制度执行。每发现差错一笔扣0.1分；（二十三）会计出纳人员实行分级授权、冇明确的岗位分工和岗位职责。无规定的扣1分；（二十四）实行双线核对，日清月结，账户核对。未执行的每发现一次扣1分；（二十五）记账以经过严格审定的合法有效的会计凭证为依据。以不合法无效会计凭证记账，每发现一笔

8、扣1分；（二十六）印、押（压）、证实行三分管，实行定向代班。执行不好每项扣1分；（二十七）会计档案及时装订并妥善保管。落实不好扣0.5分；（二十八）会计资料调阅按规定办理手续。发现不符规定的每次扣0.5分；（二丁九）会计出纳人员调离、调休要有详细的交接手续。执行不到位的每发现一次扣1分；（三十）现金支付符合现金管理规定。超权限支付现金的，每发生一笔扣0・3分；（三十一）坚持钱账分管和收付款规定，账款账实日清月结。落实不好的扣0.5分；（三-

9、•二）坚持双人进出库房、双人管库、双人押运制度。执行不到位的扣1分;（三十三）岀纳人员坚持一日三轧库制度，并实行相互核对

10、。执行不好的扣0.3分；（三十四）管理