企业现金管理

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1、企业现金管理在当今激烈的市场竞争屮，以避免现金失控而危及企业牛存，提升企业的资金管理水平已经成为现代金业财务管理的关键。银行现金管理的出现，为企业现金管理提供了-•项全新的选择，对于提高资金使用效率，降低资金成本，增加资金收益具冇积极作用。一、金业现金管理企业现金管理的概念源于企业的财务管理，它是指对企业现金资产流入、流出及存暈的运作进行统筹规划，使其在保证流动性的基础上，加强资金调呢节约成木，提高资金使用效率，以追求效益最大化的一种财务管理活动。西方企业的理财者在此方而做了大量的有益尝试，并形成了一系列传统的现金管理方法。现金

2、管理主要体现在现金的收款和付款两个方面，即在不损害企业的信誉、不加人企业财务风险的前提下，应尽快加速现金的收款速度和延缓现金的付款时间，典型的做法是通过集屮银行制度及锁箱制度来加速收款。传统现金管理中的另一项措施就是将现金的流动进行良好的调度，使现金占用量达到授低。即在一定的经济业务处理过程中，把将來一段时间内将要发牛的现金收支结合起來，争取现金的流入与流出实现同步，以大大降低现金的总休性占用。二、企业有效现金管理的新选择一一银行现金管理银行现金管理业务和传统意义上金业的现金管理既有联系乂有区别。银行现金管理，是指银行凭借雄厚的

3、实力、先进的手段和丰富的经验，将收款付款、账八管理、投资、融资、信息服务等产品进行冇机组介为客户量身定制个性化现金管理方案，提供综合性服务协助客户对现金流入、流出及存最进行统筹规划，在保证流动性的基础上，实现企业经济效益的最大化。银行现金管理常用的基木技术主要有三种：1•现金集中。现金集中就是将集团内部各分支机构的账户余额通过某种转账机制，全部归集到企业集团总部的单一总账户上，并由其对资金集中进行处理。2.资金池。资金池是指企业集团将下属企业多个账户的余额进行名义抵消，以计算整个集团的净余额利息。与现金集中不同的是，现金合并没有

4、实质性的资金转移。3•净额结算。净额结算是指企业集团内部通过消除或合并各单位资金流以减少企业集团内部各单位之间跨境支付或外汇交易的制度，简单说來，就是将由企业集团内部各单位之间的货物交换而引起的应收、应付账款进行对冲，并以其净额进行结算。银行针对企业现金运动的特点，利用银行网点、系统平台、结算产品、网络通信和人才的优势，为企业设计出一套高效现金管理的实际方案，提高企业的资金运作效益和效率。与传统的财务管理方式相比，银行现金管理业务具有不受时空限制、方便、快捷和安全的特点:1•企业可根据自身财务管理的需要，通过财务软件系统对银行提

5、供的业务进行自山组合和控制，灵活定制内部授权机制从何拥有口己的“专有银行”。这样能够充分发挥企业盈余资金的效用，降低集团资金成木，提高流动性资金的盈利能力，提高资金利用效率。2.企业nJ利用网上银行灵活、安全地进行现金管理，享受便捷方便的全面服务。企业一方血可以通过网上银行的收款服务及时将金业集团分支机构的资金划转到总部，便于资金的集屮使用；另一方面，公司可以通过网上银行的付款服务解决资金的卜•划和对外支付，包括发放职工工资等。从实际效果来看，网上银行的使用极人提高了现金管理方案的实用性，节约了企业财务工作人员大量时间，创造了较

6、好的使用效果。3.为企业财务决策提供了实时、准确、全面的账务信息支持。银行现金管理，可以为企业及时提供现金方面的所有信息，包括收入明细清单、付款金业账号、资金归集时间等情况。企业集I才I总部只有得到实时、准确、综合、全而的账八信息，才能据此做出正确的判断和决策，才冇可能实现最大限度和最高效率地使用资金，尽虽做到早收晚付。同时，通过资金的集屮，使企业的资金使用效率人为提高，杜绝了以前资金人最沉淀，同时贷款人最存在的现象，降低了公司利息支出。实例：百安居B&Q百安居，是一家总部设在英国，拥有30多年成功经营管理经验的大型国际装饰建材

7、零售集团，世界500强之一，金业规模居世界笫三、欧洲笫一。百安居在全球10多个国家及地区拥有700多家仓储式装饰建材连锁超市。近年来，百安居在中国各地的业务也得到迅猛发展。屮国总部设在上海的百安居如何对各地的分支连锁店、采购机构和若旅人员进行财务管理，却不是件容易的事。员工的工资需要支付，差旅费需要到上海來报销，货款支付凭证需要传递。但是由于使用了银行的现金管理服务，问题就迎刃而解了。如今通过银行的现金管理服务平台驻守外地的人员不再需要十天半个刀奔波上海处理报销事务，节约了大量差旅费；分布各地员工的工资发放，也可以直接由总部操作

8、打入员工的信用卡内。因此百安居屮国总部在上海建立了统一的财务屮心，减少了一人半的财务人员。日常和银行的结算直接在网上进行、轻松、快捷的操作带来了更高的效率，这在以前是完全不可想象的。更匝耍的是百安居的资金周转由此加快，资金配置更加合理，为企业发展带来了可观的经济