专业自保公司存在的问题及对策

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1、专业自保公司存在的问题及对策专业自保公司存在的问题及对策摘要：专业自保公司做为企业风险管理的一种非传统风险转移工具早在18世纪就已经产生了，但我国对此的实践很少，本文简耍通过介绍专业自保公司，对比国内、外发展现状，分析了我国专业自保公司存在的问题，阐述了国外的发展经验对我国的借鉴意义，以及我国在发展自保公司的过程中要注意的问题。关键词：专业自保公司发展现状注意的问题中图分类号：F270文献标识码:A文章编号:1672-3791(2014)04(c)0130-02随着全球经济一体化进程的加快，我国经济也深受

2、影响，特别是在加入世界贸易组织后，企业面临更为多元复朵的外部环境，而传统的商业保险已不能满足企业风险管理的需耍。专业自保公司作为企业自留风险管理技术的手段具有传统商业保险所不具备的优势，在一定程度上能帮助提高企业的抗风险能力，降低企业的保险成本，拓宽企业的承保范围，利用再保险来进一步分散风险，增加企业的现金流，以及增强企业的风险意识等。从世界范围来看自保公司已为很多跨国公司等大型企业所采用，而我国自保公司的发展正处于初级阶段，为增强企业的国际竞争力，完善我国保险市场体系，充分发挥自保公司的优势等，应加快发

3、展自保公司的脚步。1我国发展专业自保公司的必要性1.1现有保险手段不能满足大企业集团的风险管理耍求加入WTO以后，我国出现了一大批具有规模和市场的大型企业集团。随着企业规模的扩大，财产的增加，企业而临的风险也越来越多(如财产损失风险，产品责任风险，政治风险法律风险等)损失也就越来越严重。而传统的商业保险公司保险费用高，保险公司之间保险产品差异化不明显，险种单一、险种结构不均，承保范围狭窄(对于一些风险，传统保险市场根本没有，或不存在具有合理规模的市场)。因此，发展专业自保公司成为企业进行风险管理的内在需求

4、。1.2自保公司具有的优势保险成本低。首先，市于商业保险公司收取的保险费用较高，除了收取纯保费外一般还收取保险附加费，而附加费用中往往有很大一部分是保险公司的经营费用。企业在向自保公司交付的保费中不包含营销及管理费用的附加因此可以节省大笔成本此外在商业保险市场上，由于存在逆向选择，企业购买商业保险需要承担比合理的费率。而专业自保公司的被保险人就是本企业或其母公司，对被保险人的风险状况、经营状况、管理水平、周边环境等都更为了解，因此信息不对称等商业保险公司所面临的问题可以得到有效的解决，从而量身定制一个最合

5、理的保险费率，降低保险成本。（不通过保险代理人或保险经纪人展业，也节省了佣金支出。）承保范围大。商业保险公司只针对一般的可保风险提供保障，对特殊风险承保比较保守，这就在很大程度上限制了承保范围。此外，我国商业保险产品的针对性差，附加条件多，在进行赔偿时会尽量减少赔款力度。而专业自保公司的承保范围可以突破商业保险公司对可保风险的一般规定，往往会根据母公司的具体情况推出最适合的个性化产品（风险较大，保额较高、期限更长），或将不同种类的风险进行组合，这就赋予了母公司更大的风险管理灵活性。税收优惠。由于企业风险自

6、担的成本往往无法在应税所得中扣除，而专业自保公司作为企业风险口留的一种特殊形式，不仅可以在已决赔款和费用中享受税收减让，而且能够在报告赔款中获得税收减免的优惠。专业自保公司还可以在离岸注册地点享受对承保准备金的税收优惠待遇。改善现金流。传统商业保险公司从收取保险费到岀险并对损失做出赔偿会经历和当长的一段吋间，且其提供的保险服务都是要在年初预缴保费，所以一般会传统商业保险会在一定程度上占用企业的现金流。而自保公司可以灵活调整保费收取时间，从而使母公司现金流最合理化。帮助资金在国际市场转移。一些国家对外汇管制

7、十分严格，资金流出国门要历经很多程序，而专业自保公司的设立可以为企业提供一条资金转移的途径。我国在外汇管制方面就比较严格，对此我国企业可以通过在境外设立专业自保公司，并采取向自己的专业自保公司购买保险的形式，将资金转移到国际市场中去。2我国专业自保公司的发展现状2.1我国发展历程口我国恢复保险业30多年來，保险业取得了巨大发展，各类保险公司治理结构也不断成熟。但我国保险业起步晚，目前仍处于不断探索当中。我国的企业自保主要采取自保基金的形式有：铁路保价、邮政保价、安保基金等。但这些是只能算是专业口保公司的雏

8、形，在保险市场上分散风险能力较弱。1998年，我国石油企业在国家和关政策的影响下才开始设立安全生产保障基金，实行企业的自保。于2000年在香港注册“中海油石油保险有限公司”，注册资本200万港元。在2002年2月获得中国保监会批准，于5月1正式营业，这标志着我国企业开始通过自保公司进行风险管理。2007年4月，中国石油天然气集团公司和意大利忠利保险有限公司合资组建成立“中意财产保险有限公司”，是中国首家中外合资的财产保险公司。