中国银行效率比率分析

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1、中国银行效率比率分析【摘耍】随着利率市场化的推进，银行之间的竞争越来越激烈了,银行如何提高自身的效率更显重要。效率比率作为银行绩效评估的一个参考，衡量了银行控制非利息费用的水平。本文通过对中国银行的效率比率分析，认识中国银行最近几年来的效率比率水平；通过中国银行的效率比率与国内13家上市银行的效率比率对比，达到对屮国上市商业银行效率比率水平的初步认识。最后就中国银行如何提高效率比率提出一些建议。【关键词】中国银行；效率比率；净利息收益；非利息收益；非利息费用一、效率比率(-)效率比率的定义及意义近年来，效率比率用来评估银行绩效越来越受到重

2、视，它常被用来衡量一个银行盈利能力和潜在利润增长的指标。效率比率(efficiencyratio)是银行非利息费用除以经营净收益，经营净收益等于净利息收益与非利息收益之和。效率比率衡量了银行赚1元人民币的经营净收益所支付的非利息费用的额度。因此，0.60比率表明银行为了获得1元的经营净收益，需要支付0.6元的非利息费用。银行分析师认为，大银行应将•效率比率控制在55%以下，即每一元净经营性收益中的0.55元。银行利用这一比率衡量了银行在不断攀升的非利息收入增加盈利的同时控制非利息费用所做出的努力。在其它因索相同的情况下，效率比率越小，银行

3、利润率越高。（二）效率比率的结构组成效率比率由两个部分组成，其一，分子部分的非利息费用，顾名思义就是银行扣除利息支出外的费用。首先，主要是员工支出如工资、薪金和福利；其次，机器厂房支出如租金、房屋及设备的折旧；最后，商誉、无形摊销等，这些构成了银行主要的非利息费用。其二，分母部分的组成，净利息收益与非利息收益之和，即银行的经营净收益部分。净利息收益是银行的利息收入与利息支出的差，利息收入是所有银行资产的利息和收费总和，银行资产包括贷款、在其他机构的存款、投资的债券等，利息收益还包括租赁中的和金收入等；利息支出是所有付息负债所支付利息的总和

4、，付息负债包括活期存款、储蓄和定期存款、英他主动负债等。非利息收益即指商业银行除利差收入之外的营业收入，主要是屮间业务收入、咨询、投资等活动产生的收入，随着人们生活水平的提高，客户对各种金融服务的需求正在逐渐的增加，资本市场的发展拓宽了银行非利息收入的来源。因此要降低一个商业银行的效率比率，就是商业银行的经营净收益的增长速度超过非利息费用的支出;另一种就是商业银行成本的削减速度超过其经营净收益的下降速度。随着经济的不断发展以及人民财富水平的不断提高，客户对银行所耍求的金融服务也越来越高，因此银行必须将更多的资金投入到新产品和服务的创新上。

5、未来银行将通过更多的资金投入达到更大的收入冋报來降低自身的效率比率，这就要求银行未來要不断地提高自身的经营管理水平和金融产品创新能力吸引新的客户并占领市场。俗话说，“会花钱才会赚钱”，这止体现在效率比率中，银行如何将资金用在“刀刃上”，达到高回报，这就要靠整个银行经营管理。二、屮国银行的效率比率分析(-)中国银行的基木介绍1994年，中国银行改制为国有独资商业银行；2003年，中国银行启动股份制改革；2004年，中国银行股份有限公司挂牌成立；2006年，中国银行先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为国内首家在境内外资本市场上发

6、行上市的商业银行。中国银行是中国内地国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳门、台湾及多个国家和地区为客户提供全面的金融服务。在股份制改革之前，中国银行在四大国有商业银行中，其历史负担最轻，资产质量最好，在四大行中最具有代表性,而且英上市相对较早，在股份制银行中也具有一定的代表性，因此对中国银行效率比率的分析，也能对屮国银行业的效率比率冇一定的认识与了解。(-)中国银行的效率比率现状由于中国银行在2006年才上市，因此我们采集了其2007-2011年年度报告，并対其2007-2011年度的效率比率进行比较分析，如表1所示:表1屮

7、国银行效率比率数据来源：中国银行年度报告。纵观中国银行2007〜2011年度效率比率分析，可以看出中国银行的非利息费用总体上在不断地增长，其主要原因为：一是中国银行为了将來更好的发展，合理补充专业人才和一线经营网点人员，人员支出相应提高,同时，根据国家社保相关缴纳规定，社会保险费用相应增加。二是为落实科学发展战略规划，中国银行加大了基础设施建设、市场营销和产品创新的投入，业务费用、折I口等相应提高。随着屮国金融体制的改革，屮国的银行业正走向世界,中国银行要扩人自身的影响力就必须通过更多的投入来开拓新的市场，同时增加各方面的支出稳定己经占有

8、的市场份额。这些因素都直接的促进了中国银行在非利息费用方面的支出。从净利息收益栏可以看出中国银行除了在2009年净利息收益下降外,其它四个年份均保持着较快发展。依据中国银行2007-2011年