基于特殊法人视角的国企高管激励机制探析

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1、本期专置ISPEClALTOPIC刘宏鹏，天津师范大学管理学院，副教授，管理学博士。电子邮箱：bird76cn@126．com。本文系天津市哲学社会科学规划课题(TJGLl5一045)和天津市哲学社会科学规划课题(TJGLl5—043)阶段性研究成果。基于机制●刘宏鹏法人视角的国企高管激励内容摘要本文从特殊法人视角出发，在对激励机制的主客体进行界定的基础上，对国企高管现存的激励机制有效性进行分析，针对行政高管和职业高管两类群体的情况，从薪酬激励、控制权激励、政治激励、声誉激励四个方面研讨建立有效激励机制的具体内容。

2、关键词特殊法人国企高管激励机制在第十八届三中全会会议上通过的《关于全面深化改革若干重大问题的决定》中明确指出：准确界定不同国有企业功能，国有资本加大对公益性企业的投入，在提供公共服务方面做出更大贡献。建立职业经理人制度，更好发挥企业家作用。深化企业内部管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的制度改革。国有企业要合理增加市场化选聘比例，合理确定并严格规范国有企业管理人员薪酬水平、职务待遇、职务消费、业务消费。这一决议的出台，给出了三个明显的政策导向：一个是国有企业的分类改革，一个是职业经理人制度的引入，一个是管

3、理者激励机制的完善。本文对国有企业导入职业经理人制度后，对于国企高管群体如何建立有效的激励机制进行研讨，而这一研讨的前提则正是国有企业的分类改革。本文对国有企业分类改革的考察，选择了特殊法人的视角，这也为提出具有针对性的国企管理者激励机制开辟了对应的路径方向。一、国有特殊法人及其职业经理人制度简介1．国有特殊法人制度简介国有特殊法人(以下简称特殊法人)，是最典型意义上的国有企业，这一概念来源于西方发达国家，虽然这些国家是以私人企业为主的高度发达市场经济，但仍存在一些公企业(国有企业)。所谓公企业是指政府及地方自治体

4、所有或根据公法设立并接受公法规则，实行独立核算，提供有偿服务的企业。公企业大致可划分为三种基本的组织类型：第一类是由国家直接投资并管理的国营企业；第二类是具有特殊析特探定法律地位、受某一政府机构管辖但拥有一定经营自主权的国家主办企业，以国家独资为主；第三类是按照普通公司法创办和经营、享有完全经营自主权的公私混合企业，国家参股或控股。特殊法人这里指的就是第二类国企。这类企业在任何国家都会存在，美国、英国、日本、台湾等国家和地区每成立这样一个企业就要出台—部特殊的法律。特殊法人是着眼于公企业的“法定性”，并不完全套用私

5、法领域中的公司法运行，而是根据国家的特别企业法设立和规范的公企业。作为特殊法人设立依据的特别法，不是指涉及行业内所有企业的行业法，而是只涉及所设立企业的特别法。特别法规定的事项包括通常应由公司法规定的法人组织、人事、责任、财务等事项。我国目前的立法领域中尚未采用特殊法人这一专有词汇，但这并不妨碍我们借鉴西方发达国家特殊法人的概念来考察我国的国有企业。上述提及的三类公企业，第一类国家直投企业，这类企业主要履行政府延伸职能，对其管理可以借鉴和参照政府机构的管理方式；第三类国企，处于高度市场化行业中，几乎无需履行政府延伸

6、职能，也无特定非市场化目标，因此属于高度市场化管理的企业，对其管理则可以借鉴和参照行业其他资本陛质企业的管理方式；最复杂的是第二类国企，属于西方发达国家定义的特殊法人，既承载了特定的政府职能与目标，又负有资产保值增值的营利性追求，集中在“市场失灵”领域以及其他需要政府介入的产业中，如自然垄断行业、政策性垄断行业、战略隍行业等。特殊法人之特殊，也正是体现在其同时具有公益性和效益性双重目标，同时特殊法人中的高管也l合好扮演着政府官员和企业管理者的双重角色。这种目标和角色的双重性，导致特殊法人这类国企的高管激励问题最为复

7、杂，远高于第一类和第三类国企，它是解决国企高管激励机制的难点。本文正是聚焦于特殊法人这类性质的国企，来探索具有针对性的国企高管激励机制如何有效设计与完善。2．特殊法人职业经理人制度简介在发达市场经济国家，在特别法律的规制下，政府设立一个国有资产所有者代表机构，突出了政府的产权控制，避免了过度的行政干预，给与经营者适度的控制权激励。对于特殊法人企业，各国政府保持对董事会的控制力(如拥有相当大的权力任命董事)，但经理人的任命权实际上掌控在董事会手中，一般实行市场化原则，相当高比例的特殊法人企业的经营者选拔途径来源于职业

8、经理人市场。薪酬也由双方协商，与业绩紧密联系，这说明国际上特殊法人企业经营者已经高度职业化和市场化。同时实行比较严格的监控制度，保证国有资本的安全运营和基础职能作用的实现。我国经济环境的巨变和企业自身的进化要求特殊法人企业经营者制度能够与现代经济韵律合拍。尽管企业具有特殊性质，但只要特殊法人以企业形态存在，对其进行经营管理就离不开通晓现代企业管理知识、拥有丰