[精品]XX建设有限公司内部审计工作规定

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1、SDHXX建设有限公司管理标准Q/SDH.A29-018-2010内部审计工作规定XXXX-XX-XX实施XXXX-XX-XX发布XX建设有限公司发布-XX.—1—.刖旨木标准根据XX建设侑限公司管理要求编制。本标准是XX建设有限公司进行内部审计工作的依据。木标准由XX建设冇限公司财务审计部归口。本标准起草单位：XX建设有限公司财务审计部本标准主要起草人：内部审计工作规定1范围本标准规定了XX建设有限公司内部审计工作的程序和要求。本标准适用于XX建设有限公司对公司所属子分公司、项日部和物资设备部的审计管理。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用

2、是必不可少的。凡注日期的版本适用于木文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版木（包括所有的修改单）适用于木文件。《内部审计实施细则》《单位负责人任期经济责任审计实施办法》3职责权限3.1财务审计部内部审计的主管部门，负责内部审计制度的制修订并组织实施，包括：a）制定公司内部审计制度，包扌舌审计程序、审计对象、审计范围等，并对执行情况进行检查、总结。b）拟定公司年度审计工作计划，并组织实施。c）负责公司下属子分公司、项目部负责人的在职、离职经济责任市计。d）对公司下属子分公司、项H部经营业绩的真实性进行审计。e）负责公司各子分公司、项目部财务管理工作

3、的监督、检查。f）参与対公司重大投资项目、分包合同、经济合同、采购合同的签订及执行情况进行审计。g）审计监督公司及各基层单位招投标工作。h）根据工作经营管理需要，具体落实各项专项市计。1）配合外部审计部门对公司及基层单位的审计工作。j）完成领导交办的其他与审计冇关的工作。4总则4.1公司依法实行内部审计，是为了维护国家财经法纪及公司经济利益，建立有效的内控机制、监督机制和自我约束机制，防范经营风险，改善经营管理，提高经济效益，促进公司牛产建设健康发展。4.2公司内部审计是经济监督工作的重要组成部分，是公司内部审计机构依法独立监督和评价公司及各了分

4、公司、项冃部财务收支、经济活动的真实、合法和效益，以及为加强内部控制和风险管理、经营管理、实现经济目标提供保证和咨询服务的行为。4.3财务审计部在公司总经理的直接领导下，依法独立履行内部审计职责。4.4内部审计机构应坚持全血审计、突出重点的工作方针，坚持审计、帮助、促进相结合的原则，规范审计行为，防范审计风险。内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业道徳规范和内部市计准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密。4.5财务审计部依法履行内部审计职责，任何组织和个人不得干预内部审计工作、打击报复内部审计工作人员。5审计工作程序5

5、.1财务审计部根据整体部署和公司的具体情况，拟定年度审计方案，报经公司总经理批准后实施。5.2实丿施审计前，应拟定审计工作计划，确定审计范围、内容、方式和时间，并提前3天向被审计单位送达审计通知书。审计人员在向被审计单位送达审计通知书时，应耍求被审计单位填写审计文书送达回证，同时要求被审计单位负责人就与审计事项冇关的资料的真实、完整和其他相关情况作出书面承诺。审计人员应当将承诺书作为审计证据，编制审计工作底稿。5.3对审计事项，应取得证明材料，记入审计工作记录，写出审计工作底稿。5.4审计终结，提出审计报告（征求意见稿），征求被审计单位或冇关人员

6、的意见。被审计单位或冇关人员应在收到审计报告ZFI起3个工作FI内提交书面意见。在规定时间內未提交书面意见的，视同无界议，但审计组应作出说明。5.5审计人员在收到被审计单位的书面意见后，对审计报告初稿、审计工作底稿、审计工作记录进行复核、研究、讨论。复核完毕，L被审单位进行最后沟通，出具审计报告。审计报告报送公司总经理和被审计单位。离任审计报告还应抄送人力资源部及被审计人员。5.6审计组将审计报告送达被审计单位或有关人员，同时制发《审计报告整改落实情况的冋函》，要求被审计单位在1个刀内将落实悄况以书面形式反馈给审计组。5.7被审计单位或有关人员对

7、审计报告如有异议,可以在收到审计报告之日起15LI内向公司总经理提出书面申诉。财务审计部或者审计人员依照公司总经理意见按程序和有关规定处理。5.8在审计报告送达Z日起3个刀内，检查审计意见的采纳和执行情况，必要时对重要审计项II进行后续审计。5.9财务审计部对完成的审计事项，应建立审计档案，并按档案管理的冇关规定办理。6奖惩6.1对审计工作成绩显著、忠于职守、坚持原则、有突出贡献的内部审计人员，公司应给了精神或物质奖励。&2对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的审计人员，公司将依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。6.3

8、被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或提供资料、提供媲假资料、拒不执行审计结论或报复陷害内部审计人员的，公司应当及时予以处理；构成犯罪