上海金丰投资股份有限公司内部审计工作规定

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1、上海金丰投资股份有限公司内部审计工作规定（2008年修订）第一章总则第一条为规范和加强上海金丰投资股份有限公司（以下简称金丰公司）的内部审计工作，提高审计工作质量，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合金丰公司内部审计工作的实际情况,制定本规定。第二条木规定所称内部审计，是指由金丰公司内部审计机构及专职审计人员依照国家法律、法规和政策，以及金丰公司的规章制度，对公司及投资金业财务收支、经营活动和经济事项的真实性、合法性和效益性进行独立审计、监督和评价，其目的是为了建立高效的内部审计监督机制，完善内部控制制度，维护财经纪律，

2、保证政策和制度得到有效的贯彻和执行，促进公司及投资企业改善经营管理，提高经济效益，实现经济目标，维护股东权益。第三条本规定适用于金丰公司本部及投资企业的内部审计工作。第二章内部审计机构和人员第四条审计室是金丰公司设立的内部审计机构，同时作为公司董事会审计委员会常设的日常工作机构。审计室在公罚董事会审计委员会的直接领导卜•开展内部审计工作，向公司董事会负责并报告工作，接受上海市审计局以及内部审计协会的业务指导与监督。第五条审计室负责人应具有中级或以上会计或审计专业的技术职称或执业资格证书，指导内部审计人员开展工作。第六条审计室应配备一定数量的具有执业资格、会计师或

3、审计师专业职称及以上的内部审计工作人员，内部审计人员应具有较高的政策水平和工作能力，熟悉公司及投资企业业务、胜任相关工作，应具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。内部审计人员应做到：依法审计、实事求是、忠丁职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，并保持应有的执业谨慎态度，不滥用职权，不徇私舞弊，不泄露机密，不玩忽职守。第七条内部审计人员工作实行冋避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。第八条第九条内部审计工作。第十条以保证。内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。审计室在必要时，经审计委员会同意，可聘请外部审计机构参与

4、审计室履行职责所必要的经费，列入金丰公司的财务预算，并予第三章内部审计机构的职责及职权第十一条内部审计的基本职责：(-)依照国家法律法规和公司规章制度的有关规定，独立行使审计监督权，在公司范围内开展审计工作;(-)对金丰公司及投资企业的：全面预算编制、预算执行情况；财务收支；资金运营；财产的安全完整情况及经济效益；财务管理；会计信息的真实性及准确性等进行内部审计监督；（三）对公司内部管理控制系统以及执行国家财经法规进行内部宙计监督。对公司内部管理控制制度的合法性、健全性和有效性进行测评，对执行国家财经法规情况进行检查，以促进公司经营管理的改善和加强，维护正常的经

5、济秩序，保障公司持续、健康、快速地发展；（四）对金丰公司及投资企业的投资项H的概预算、决算、经济效益情况进行专题审计;（五）检查金丰公司及投资企业贯彻执行国家有关财经纪律、法规、规章制度等情况；（六）经济合同签订及执行情况等；对投资企业的主要负责人进行离任或任期经济责任审计；（七）对公司内部审计人员进行管理、监督、培训和考核；（八）积极配合外部审计工作；（九）根据金丰公司审计委员会的耍求，开展的其他审计事项；（十）根据金丰公司审计委员会的要求，负责审计委员会有关会议的组织、筹备、安排和记录等工作。第十二条内部审计机构的主要职权：（-）召开与审计事项有关的会议；（

6、-）参加公司经营管理方面的有关会议、参与研究制定有关规章制度；对重大经营决策和投资方案提岀意见和建议；（三）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送开发项口、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；审核被审计单位的会计凭证，会计账簿、会计报表，检查公司资金和资产，检测财务会计软件，查阅其他有关文件、资料，必要时可索取和关资料复卬备查以及现场勘察实物；（四）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；（五）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；（六）对止在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决

7、定，该决定一旦下达，应及时向审计委员会报告，同时向公司主要领导报告；（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司审计委员会和公司主要领导批准，可予以暂时封存；（八）提出纠止、处理违法违规行为的意见及改进经营管理、提高经济效益的建议；（九）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议；（十）对金丰公司有关部门及投资企业严格遵守财经纪律、法律法规，经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向总经理室提出表扬和奖励的建议;（十一）对内部审计工作中的重大事项，右权向对其进行指导的内部审计机构或者

8、审计机关反映。第十三条金