K3系统结账前检查

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1、K3系统结账前检查K3系统的结账是一个比较复杂的过程，如果对结账的流程不甚熟悉，就容易出现一些意想不到的问题，尤其是物流系统，由于涉及的部门、人员较多，单据数量人，因此出现的问题也比较集中，影响了核算效率的进一步提高。其实，如果能在结账Z前抽出10-15分钟的时间对相关单据进行一次检查，对提高成本核算效率将会起到事半功倍的效果。木文主要针对供链系统操作使用过程中发现的一些实际问题，提出纠正预防措施，以指导各有关人员使用。一、供应链系统：(一)检查的范围：物流系统主要是采购、销售以及岀入库单据的检查，单据的范围包括：1、采购管理：(1)采购发票(含专用发票、普通发票)；(2)采购费用

2、发票。2、销售管理：(1)销售发票(含专用发票、普通发票)。(2)采购费用发票。3、仓存管理：(1)外购入库单；(2)产品入库单；(3)其他入库单。(4)销售出库单；(5)生产领料单；(6)其他出库单。(7)盘赢盘亏单(1)调拨单4、应收款管理（1）销售发票（2）收款单/预收单（3）其他应收单5、应付款管理（1）购货发票（2）付款单/预付单（3）其他应付单（-）检查的内容：1、是否存在本期未审核的单据，尤其是参与当月成本核算的单据，包括：外购入库单；产品入库单；销售出库单；生产领料单；其他出库单；其他入库单盘赢盘亏单；调拨单；收款单/预收单；其他应收单；付款单/预付单；具他应付单以

3、上单据屮最容易出现问题的是出库类的单据，包括销售出库单、生产领料单、其他出库单，所以此类单据为结账前检查的主要对象，全部单据必须审核完毕。2、外购入库单、外购发票、采购费用发票（1）外购方式正确（明确是赊购还是现购），现购购货发票不经过应付模块，不形成应付账款，直接贷现金或银行存款。（2）木期所有外购发票需与外购入库单、费用发票一起钩稽，注意钩稽数量一致性。若只有外购发票和外购入库单钩稽，则为费用发票没收到状态，以后费用发票收到了，需与原來的发票补充钩稽。至此，费用发票金额才会打入成本。（3）外购入库单本期没冇钩稽的为暂估应付，不进入应付模块统计应付账款，只反映在总账的应付暂估科目

4、。3、销售岀库单、销售发票、销售费用发票（1）销售方式正确（明确是赊销还是现销），现销发票不经过应收模块，不形成应收账款，直接借现金或银行存款。（2）本期所冇销售发票需与销售出库库单一起钩稽，注意钩稽数量一致性。销售发票的钩稽主要是反写销售发票的单价进入销售出库单上的单价。以便得出毛利表。（3）本期销售出库单没有下推销售发票的（即本期没有钩稽的销售出库单），视为本期没有形成应收账款，不会反映在应收模块，增加客户的应收账款以增加发票触发形成。（4）销售的费用发票为独立管理，可以不需要补充钩稽，仅仅作为跟踪查询应用。不会增加销售主营业务成本。4、应收款模块管理收款单主要由三种方式产生：

5、手动新增、依据销售发票关联生成收款单、应收冲应付自动生成收款单备注：收款单希望优先依据销售发票下推完成。本期所有收款单应与销售发票或其它应收单核销完毕。5、应付款模块管理付款单主要曲三种方式产生：手动新增、依据购货发票关联生成收款单、应收冲应付口动生成付款单备注：付款单希望优先依据购货发票下推完成。木期所有收款单应与销售发票或其它应收单核销完毕。（三）存货核算简单流程：第一步：外购入库核算（核算一分配一核算）进入核算系统后，单击【入库核算】，进入入库核算模块，在该模块中单击【外购入库核算】进入该处理过程。外购入库核算主要用來核算外购入库实际成木，包括买价和采购费用二部分。买价由与外

6、购入库单相钩稽的发票决定，采购费用通过采购费用发票完成，对按数量、按金额或手工先分配到发票上侮一条物料的金额栏，再通过核算功能，将买价与采购费用Z和根据钩稽关系分配到对应的入库单上，作为外购入库的实际成本。木模块可以处理木期发票已到并已钩稽的外购入库单，发票未到的外购入库单须在佔价入账模块处理。也町以处理钩稽期间在卜-一会计期间的采购发票，并支持核算，核算算法与钩稽期间在木期的处理方式相同。第二步：存货估价入账（核算一分配一核算）进入核算系统后，单击【入库核算】，进入入库核算模块，在该模块中单击【存货佔价入账】进入该处理过程。该模块主要用来对木期发票未到的入库单进行估价。暂估方式有

7、两种，一种是手丄在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。lx手工录入进入存货估价入账模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据（本期、已审核、本期未钩稽为固定条件），单击【确定】，显示“暂估入库单序时簿”，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算岀金额，或录入金额，由系统倒算出单价。存货系统中与一般系统控制不同，进入存货系统中的单据i般都是已经审核确认的单据，但是如果需要进行存货估价入账，审核后的单据依然可以进行单价、金额的修改