论整合型风险管理对产物保险公司经营策略之影响

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1、i论整合型风险管理对产物保险公司III经营策略之影响IIII戴英祥】摘要台湾的产险业经过六十年的发展，到2008年，将全面进入市场口由化的里程。自美国911恐怖攻击事件、各种天灾、巨灾的冲击，影响了全球再保险的能量及生态演变；保险与再保险的的互动关系,也从依赖调整为合作的模式，保险公司的经营管理，需具备H主性的风险管理机制。本论文重点从介绍产险有关的风险管理Z演化、运用，进而分析产险公司失却清偿能力，少整合型风险管理(TRM)的因果关系。随着环境牛态与产险监理政策Z调整与改变，极有可能造成产险业经营Z另类、不可忽视的法规风险;近年来，产

2、险业务的经营，AiIRM有关的建制与努力，更被国际信评公司列为评等的重耍指标。此外，产险业务的营运与资产的配置，更要考虑风险资木的适当性，以符合保险监理的要求及未来发展趋势。关键词整合型风险管理、策略定位、策略整合、风险资木

3、戴英祥，华南产物保险公司副董事长第一章绪论第一节、论文背景与动机目前国际间之BaselII协议，已广为金融银行业监理机构要求业者遵循，各银行无不积极投入资源，建置相关风险管理制度；国际保险监理官为了有效整合保险与银行、证券的共同监管模式，趋向参考欧盟现今正在进行的SolvencyII制定，而风险管理对于保险业之经营

4、，应是未来的新趋势。以台湾来说，自从1990年代以来，积极推动金融自由化与国际化政策，逐步解除各项金融管制，并实行一系列的金融改革措施。台湾保险市场由过去的寡占，进入完全竞争的市场，也面临了内外体制与环境变迁的多重纷扰，如何采取因应之道，以免在此变动的环境下遭到淘汰，是目前产险业的经营重点；而探讨IRM整合型风险管理，引导产物保险公司经营策略的调整，以提升其整体的竞争优势。第二节、产险市场的问题产险业的承保风险，除透过核保、理赔的专业职能之外，需要有适当的准备金提存制度,以确保产险公司之清偿能力；并配合适当的再保险安排，以分散承保风险，

5、避免承受过度集中的经营风险。此外，如何在风险与利润同时兼顾的情况下，公司的业绩仍可稳定成长，取得适宜的均衡点，是产险公司决定经营策略极重要的课题。尤其两岸均已加入WT0,未来两岸保险业的交流互动增加，产险业经营环境的变迁，有复杂化的趋势；因此，经营策略的定位需多元化发展，而策略风险亦将相对提升。探讨产险公司所面对的共同问题，可尝试以波特五力分析，检视自身经营之优劣势，作为未来经营策略规划的方向；拥有成熟专业能力的业者，其经营策略势必走向国际市场，以谋求更大的发展空间，需与国际保险监理制度接轨，建立当前风险管理（IRM）的规范，制订未来发

6、展的方向。第二章文献探讨第一节、整合型风险管理1RM的发展-、风险管理的演变风险管理的起源，来自于保险业对保户提供损害防阻建议，以期降低承保标的之风险，并演变成「风险管理」思维。风险管理知识至今仍持续不断的演变，从1992年COSO所发布的内部控制-整合架构(InternalControl-IntegratedFramework)精神；美国在2002年颁布的沙宾法案(Sarbanes-OxleyAct),接着发展到2004年COSO提出的ERM-整合架构(EnterpriseRiskManagement-IntegratedFramew

7、ork)(马秀如，2006)以及近代风险治理(RiskGovernance)及整合型风险管理(TRM-IntegratedRiskManagement)的萌芽；风险管理考虑的层面，越来越缜密与周全，风险管理的工具势必将朝向整合模型化、数量化与复杂化的走向。面对风险演变愈益复杂化，保险业经营业务时，应该考虑风险与报酬之对价关系。对于每一风险应该有相当的报酬，才值得去承担，一般来说，风险高者相对报酬愈高；若在相同报酬的考虑下，则选择较低的风险。而企业愿意承受的风险值，与该公司的资本额有关，资本额越大者，可承受的损失值也越大；透过适当的模型估

8、算不同的决策点，在众多分布点中找到一条边缘曲线，并依公司的风险胃纳程度，选择最佳的决策(如图2-1)o(郑显腾，2006)图2-1动态财务分析模型循环概述资料来源：郑显腾，风险与保险朵志，第11期二、风险管理意识与文化的形成风险管理除量化方法外，质化亦相当重要；如果风险管理只是不断追求冷冰冰的数值呈现，没有质量的控管，将不具任何意义。因此，实施整合型风险管理机制，必须先要让公司全体同仁，对风险管理的内涵充分了解，建立风险管理之思维及文化；并将风险管理的文化，建置在公司的管理制度内与作业程序中，逐步嵌入各项作业的决策流程。换言之，风险管理

9、思维须深植于每一员工的观念中，才能形成风险管理文化(林永和，2006)0高阶主管政策/策图2-2行为风险管理理念资料來源：蔡永铭，风险管理杂志，第17期由于人是风险管理与提升作业质量的核心，风险管理不能仅靠