松江区2012年度部门决算2012

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1、松江区2012年度部门决算2012年12月提纲：一、软件下载及部分功能介绍二、审核内容三、上报时间及内容四、部门决算批复五、报表讲解一、软件下载及部分功能介绍下载时间：1月上旬下载地址：1、上海财政网http://www.czj.sh.gov.cn/办事大厅>下载中心>预决算管理2、松江区财政局网站http://czj.songjiang.gov.cn财政信息国库专栏久其软件部分功能介绍1、关联任务定义2、封面及上年数据提取3、数据库管理4、帮助——查看说明文档二、审核内容（一）人工审核（二）机器审核1、数据审核2、与上年数据核对3、枚举字典检查4、户数核对（主管部门）5、表完整性

2、检查6、横向过滤查询《预算法》第八章第六十一条：各级政府财政部门对本级各部门决算草案审核后发现有不符合法律、行政法规规定的，有权予以纠正。《行政事业单位会计决算报告制度》第二十七条：各部门、各地区要认真做好行政事业单位会计决算报告的审核工作，凡发现报告编制不符合规定，存在漏报、虚报、瞒报、错报以及相关数据不衔接等错误和问题，应要求有关单位立即纠正，并限期重报。审核要求具体要求不能见到软件审核提示就随意改数，应先核实情况再分析处理，审核意见要有依据，把握好审核尺度。具体意见分为：更正：错报、漏报、虚报等问题。规范：预算编制、财务管理和会计核算不规范导致决算编报不符合要求。保留并说明：部门特殊事

3、项，经核实为合理或有相关政策依据。三、上报时间、内容（一）上报时间1、预算单位:2013年1月15日前报主管单位2、主管单位:1月22日前报业务科室3、业务科室、财政所:1月31日前报国库科（二）报送内容1、决算电子数据（jio文件）2、纸质报表（含决算报表、填报说明、审核模版说明和分析报告）一式一份（A3纸），其电子文档应在决算软件中附加在“上报文档”中，同决算数据一并传出。装订顺序按照封面、填报说明、审核模版说明、分析报告、正表、附表的顺序装订。四、部门决算批复（一）市级决算批复工作开展情况1、关于印发《上海市市本级部门决算批复暂行办法》的通知（沪财库〔2011〕2号）2、2012年市财

4、政聘请了41家会计师事务所对649家事业单位进行了2011年年报审计，对决算数据进行了“账表一致性进行核查”3、依据核查调整后数据，批复部门决算4、部门决算批复后1个月内向社会公开部门决算报表与相关会计账簿一致性进行核查，具体是：1．收入：“收入决算表”（财决03表）各栏合计数。2．支出：“支出决算表”（财决04表）各栏合计数，“支出决算明细表”（财决05表）1、2、11、38、53、64、79、84、91、94、98栏合计数。3．结余：“收入支出决算表”（财决02表）1-5、18-22栏合计数，“一般预算财政拨款收入支出决算表”（财决07表）1-4、16-19栏合计数。4．“三公经费”：“

5、三公经费”支出情况表（财决库补02表）各栏合计数（二）松江区部门决算开展情况及2013年计划1、2012年对5家预算单位2011年部门决算进行了批复2、2013年批复工作推广到所有区级预算单位3、账表一致性进行核查4、决算草案报人大批准之日起20日内批复。财政局负责向一级预单位批复部门决算；一级预算单位负责向基层预算单位批复部门决算。谁批复预算，谁批复决算。五、2012年部门决算报表讲解部门决算报表修订情况体系不变，内容微调p166主要变动：1.删减原财决附01表“国库集中支付预算执行情况表”2.删除人员统计信息中“其他人员”及“临时工”的指标3.增加“三公经费”实物量统计指标4.其他调整详

6、见“主要变动情况对照表”总体编制要求编报范围：与预算口径衔接一致对非财政预算单位取得的财政拨款，由拨款的预算单位代编。偿还性资金※收入支出报表：不含偿还性资金※资产负债报表：包含偿还性资金政府性基金拨款01至06-2表中均包括政府性基金拨款收支。以上各表中财政拨款指标均包括公共预算财政拨款和政府性基金拨款。一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数进行剔除。其中，“上级补助收入”科目应与“对附属单位补助支出”科目进行对冲，“附属单位缴款”科目应与“上缴上级支出”科目进行对冲。注意：“行政运行”和“事业运行”不能开支项目支出财政专户管理资金：

7、松江：“收支两条线151”管理并核拨给单位的教育收费资金会计科目与决算报表对应关系修订：医院会计科目与部门决算报表对应关系表上年编制经费差额表的单位：17家永丰街道办事处、中山街道办事处、上海市松江食品药品检验所、上海市松江区食品药品监督所、上海松江残疾人服务社、上海市松江区总工会、上海市松江区卫生局、松江区审计中心、上海市松江区国有资产监督管理委员会、上海市食品药品监督管理局松江分局、上海市松江区质量技术监