中小型企业资金管理浅谈

《中小型企业资金管理浅谈》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、中小型企业资金管理浅谈摘要：企业管理离不开资金管理，一个资金管理混乱的企业不可能取得好的经营成果，即使眼前一时获得少许收益，也不可能有长期的回报，甚至造成资金链断裂，使企业濒临破产、难以生存。目前，很多大型企业以及上市公司的资金管理还比较好，筹融资渠道顺畅，资金运营处于良好态势，但大部分中小型企业资金管理却存在着不同程度的问题，制约着这些企业的快速发展。关键词：中小型企业；资金管理中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1001-828X（2012）05-00-01一、中小型企业资金管理存在的主要问题（一）资金流信息准确率低，不能为企业管理层决策提供准确依据或提供错误的信息现

2、在企业管理大都以信息管理为核心，企业各职能部门必须掌握真实准确的信息，尤其资金流信息，为企业管理层提供准确可靠的决策依据。如果提供的信息失真或不够准确，势必严重影响企业管理层的决策，不能达到预期目的或可能造成不可估计的损失。（二）管理人员对企业管理不到位，资金运用疏于控制或不够严格企业管理人员对企业内部各项资金运用环节的监控措施不得力，甚至有的企业管理人员带头不遵守财务制度，还有的企业即使制定了财务制度，并且设置了专职监管人员，但违反这些制度的往往是企业的管理人员，而监管人员对这些管理人员的行为又不敢管理，执行力不到位，使得企业的监管岗位形同虚设、不能有效地发挥应有的作用。（三）资金

3、散乱，使用效率低下主要表现在：1•银行账户开设过多，资金难于控制；2•投资存在盲目性、随意性，失误率高、损失严重；3.形成大量沉淀资金、库存大周转率低、外欠账过高，资金周转速度较慢。二、中小型企业要做好资金管理工作中小型企业要做好资金管理工作，必须解决上述存在的问题，促进资金良性循环，使有限的资金用在刀刃上，提高企业资金周转速度和使用效益，节约各项资金成本，确保资金的安全与完整，具体要做到以下几个方面：（一）提高管理人员素质企业的各级管理人员，包括全体职工都要努力提高自己的政治素养和管理技能，尤其是财务人员，必须努力学习专业知识，提高管理水平，完善管理手段，尽心尽力，做好份内工作，同

4、时，还要上科技手段，掌握较为精准的资金流信息，为管理层决策提供准确的依据。（二）健全制度并严格执行企业管理人员在提高自身政治素养的同时，还要健全企业内部控制制度，尤其是收益与风险相关的财务决策评价及预警机制等，并保证能够做到遵守各项财务管理制度，提高执行力，科学管理、减少决策失误，对企业各项资金运用环节实行严密监控；针对监管人员制定有效的岗位责任制，并认真考核，使资金运用监管有效的发挥作用。（三）归集企业账户，减少资金沉淀对企业银行账户进行彻底清理，保留必要的账户，能保证资金正常结算，撤销不必要的账户，减少资金沉淀量，加速资金周转速度，提高资金利用率。（四）做好资金预算企业在编制资金

5、预算时，统筹兼顾，量入为出，既要充分考虑企业管理需求又要坚持节约的原则，通过资金预算的编制来确定资金的合理需求量。现金预算的内容，包括资金的各项流入、资金的各项流出，资金结余时要有合理的资金利用方案，资金不足时要有切实可行的筹资方案。（五）科学筹资，降低费用确定资金需求量后，就要谋划如何筹集所需资金，确定最佳筹资方案，尽可能降低筹资费用。筹资可通过下列途径解决：在企业内部，第一，销售产品时尽可能釆用现金销售或采用先收款后发货方式，确实需要赊销的要尽量缩短赊账期而且在价格上要上浮一定比例，同时要及时催收外欠账款；第二，减少库存量，尽快处理积压物资，及时处理闲置、过时、未使用的固定资产。

6、在企业外部，向银行、财务公司等金融机构借款，目前市场的融资渠道很多，不同的融资模式的成本、借款的难易程度、到账时间、资格审核要求有很大差异。所以与银行、财务公司等金融机构搞好对接工作，必要时请政府部门协调或搭建平台，促进与银行的合作，采取多种途径、多种模式筹集资金，获得优质的信贷服务，尽可能降低筹资费用，必要时可以采取银行信贷招投标的方式引入竞争机制进行筹融资。除此之外，还可以寻求企业间金融互助合作，有条件的企业可以考虑风险投资、融资租赁和股权融资等创新型的融资方式。（六）谨慎投资决策，合理运用资金一次错误投资造成的损失远远大于多年精打细算辛勤积累的财富，所以一定要谨慎投资，做好前期

7、调研、可行性研究和投资规划工作。企业在资金管理中最富实质性和创造性的内容就是合理运用资金。在企业生产经营过程中节约成本就是增加收益，所以，合理运用资金就是以最低的资金成本创造出最大的经济效益。要实现这一目的，必须加强资金支付审批，建立资金审批制度，完善资金审批流程，划分审批权限，并严格执行。同时，提高存货管理水平，推行零库存管理，除低或消除原材料、外购件、在制品、半成品等的资金占用，而且，能减少存货的毁损、存货的管理成本。还有，在短期内有较多富余资金时，可