XX区国债管理办法

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1、国债项目资金管理办法为认真落实党中央、国务院有关政策和措施，促进经济社会发展，进一步强化国债项目资金监管，理顺工作关系，严格资金监管和财务管理，控制项目投资规模，确保转贷资金的“统借统还”，以及落实地方配套资金，提高投资使用效益。根据省财政厅和市财政局的有关规定，特制定本办法。一、国债项目的组织管理1、成立国债项目资金管理领导小组。组长由常务副县长担任，副组长由项目主管副县长担任，成员由财政局、监察局、审计局、发展改革局负责人和项目承办单位组成。项目管理领导小组对项目管理负总责。2、国债项目资金管理领导小组下设项目办公室，负责项目的具体实施、接受项目的验收和审计等项目管理日常工作。办

2、公室主任由国债资金管理领导小组确定。3、项目法人责任制。承担国债项目的单位对项目资金的使用、项目的建设和效益等承担责任，从制度上确保国债项目资金发挥应有的效益。二、项目资金的财务管理国债项目资金实行“专帐、专户、专人管理”。国债项目建设单位必须开设“国债专项资金专户”，并按照财政部《关于加强基本建设财务管理若干意见的通知》，执行《基本建设财务管理规定》，搞好会计核算，保证会计信息的真实和完整。切实加强基本建设项目的财务管理，努力提高资金使用效益。建立健全信息反馈制度，明确专人负责信息收集、汇总工作，及时、准确报送反映资金到位和使用情况的报表、工程进度报告、项目竣工财务决算和项目竣工后

3、的投资效益分析报告等资料。三、项目资金的管理规范拨款渠道。财政部门对国债专项资金实行专户管理，国债项目资金全部通过财政专户拨付，不能多渠道拨付。国债专项资金拨付方式：第一种方式是“资金审核拨付制”。按照“四按”（按预算、按计划、按程序、按进度）原则审核拨付，工程款支付累计额达到工程造价的90%时停止拨付资金，以财政部门审核的竣工决算为依据，待工程竣工后结算。项目建设单位认真填写《国债专项投资项目工程进度表》和《国债专项资金拨款申请表》，经项目主管部门核实盖章后报财政部门，由财政部门审核后拔付，重要事项报项目资金管理领导小组主要领导审批。第二种方式是实行“提款报账制”。由项目单位按照工

4、程进度填写“专项支出申请凭证”，并在“支付事项”栏注明用途或指标文号，持项目资金支出范围内报账票据，到财政部门进行资金使用合法性、有效性审核，依据有关票据审核资金额度报账。落实配套资金：地方政府及其财政部门、项目主管部门、项目建设单位按计划落实配套资金。四、国债项目转贷资金的管理国债转贷资金实行浮动利率：按照同年中国人民银行一年期定期存款利率上浮的百分点确定。国债转贷资金在宽限期内只还利息，不还本金。逾期转贷资金按《国债转贷协议》规定的利率加倍计收利息。国债转贷资金规模确定：在项目前期准备工作中，要对使用国债转贷资金规模进行评估论证、绩效评价，合理控制财政债务规模，加强监督管理，努力

5、降低财政风险，确保按期归还国债转贷资金。国债项目转贷资金还本付息：地方政府在安排国债转贷资金的过程中，按照签定的《转贷协议》确定的转贷数额、转贷期限、转贷利率，详细测算综合财力和还贷能力，做好还贷计划，确保国债转贷资金按期还本付息。国债项目资金项目办负责国债项目转贷资金回收，并将回收进度定期上报项目领导小组。要对发放国债项目资金贷款使用情况及时跟踪问效，将发现问题及解决措施及时提交国债项目资金项目领导小组，由领导小组研究决定。五、执行国家预算基本建设资金管理程序国债专项资金项目按规定纳入基本建设管理程序：发展改革部门负责国债资金项目的项目建议书、可行性研究报告、初步设计、概算的审核、

6、审批、以及招投标管理等前期准备工作。财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督，参与国债项目的前期准备工作，负责审核工程概、预、决算；项目工程竣工后，按规定搞好竣工验收，批复竣工财务决算，项目单位要依据财政部门批复竣工财务决算办理产权登记手续，未经产权登记的项目，不得交付使用。六、监督检查财政、监察、发改、审计等部门，采取定期和不定期、明查和暗访、专项和全面、自查和互查的方式，对项目的前期立项审批、组织实施进度、国债资金使用、配套资金落实等情况进行监督检查，督促建设单位加强管理，发现问题及时纠正。对项目建设单位违反基本建设程序、擅自改变项目建设内

7、容、提高建设标准、突破项目概算的，不但要当即责令其进行整改，还要追究当事人和有关责任人的责任，并暂缓拨付国债专项资金。对性质恶劣、情节严重的违规违纪问题，进行通报批评并公开曝光，重点查处骗取、挤占、挪用国债资金，以及建设单位高估冒算、高套定额、多计工程量和会计信息失真等问题。构成犯罪的移送司法机关处理。注：其他基本建设资金参照此办法执行。