08财务单据管理办法

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1、财务单据管理办法Q/ZTL.QEO.CW.08-2005第一章总则第一条为规范会计核算行为，强化财务管理程序，根据屮铁隆公司H前实际情况制定本办法。第二条木办法所指财务单据分为：银行票据、内部自制单据和外部索取单据。银行票据包括现金支票、转帐支票、电汇单据、银行承兑汇票等；内部自制票据包括报销单、收据、领款单、借款单、从税务部门领用的发票等；外部索取票据包括收据和发票及其货物或消费明细表等。第二章银行票据的管理第三条公司、分公司及各项H部财务主管应对银行票据（现金支票、转帐支票）的购买、使用情况按票据类别、号码进行

2、列表登记，详细记录其购买、使用、作废及库存等情况,并耍求出纳人员签字确认，离开原工作岗位时，务必办好交接手续。第四条空白银行票据应确定专人负责，并指定由出纳专人保管，使用时统一由出纳开具，财务主管加盖印签。第五条库存银行票据不得盖有银行预留卬鉴章。第六条公司、分公司及各项目部财务主管应定期或不定期对银行票据进行监督盘点。第三章自制票据的使用管理第七条空白收据、空白发票应确定专人负责，指定由岀纳专人保管，使用时统一由出纳开具，财务主管加盖印签。第八条由财务主管建立空白收据、空白发票登记簿，将各种收据、发票的数量、起讫

3、号码和领用人依次进行登记，并耍求出纳人员签字确认，其离开原T作岗位时，务必办好交接手续。第九条公司、分公司及各项冃部的内部收据与外部收据均应严格区分，分本分类填制使用，不得内外混用。第十条公司员工因工作需要借款，需填制借款单，并经相关责任人签字审核后，由岀纳人员办理付款手续。第十一条项目部、分公司和公司总部之间的款项收支应及时开具收据或发票；因空间距离不能及时开具收据或发票的，应即时向对方发传真件，并及时将原件送交对方。第十二条公司员工异地向项冃部、分公司以及公司总部借款不能即时填制借款单的，应向上述单位或部门开具

4、收据，将收据即时传真于上述部门或单位，并及时将原件送交对方。收据屮应具体列明今收到XX单位XX部门XX性质的款项。第四章外部索取票据的管理第十三条凡对外采购、消费均应索取正式发票（含行政性非经营收据），并以此作为付款、报销依据。第十四条凡对外付款没有取得相应正式发票（含行政性非经营收据）的，原则上不予报销。屈特殊情况的，须经两人以上办理，证明人证明，由经办人填制领款单，并附上证明人签字的情况说明，列明付款事由，经相关责任人审核批准后，出纳人员凭审核批准后的领款单和收款单位或个人开具的收据办理付款手续。第十五条凡对外

5、付款収得相应正式发票（含行政性非经营收据），则曲经办人填制报销单，将上述发票（含收据）等原始凭证附在粘贴单上面，作为报销单的附件，并列明费用类别和事由，经相关责任人审核批准后，出纳人员凭审核批准后的报销单办理付款手续。第十六条内部费用报销取得相应正式发票（含行政性非经营收据）的，则由经办人填制报销单（包括差旅费报销单），将上述发票（含收据）等原始凭证附在粘贴单上，作为报销单的附件，并列明费用类別和事曲，经相关责任人审核批准后，出纳人员凭审核批准后的报销单办理付款于•续。第十七条内部费用报销未取得相应正式发票（含行政

6、性非经营收据）的，原则上不予报俏；属特殊悄况的，应经两人以上办理、证明人证明、相关领导审批后予以报销。第五章其他说明第十八条公司、分公司及各项日部财务单据的设置必须符合自身实际，单据上必须体现相关责任人的审核审批流程，并报公司财务部备案。各项忖部财务单据的设置原则上与合作单位保持一致。第十九条付款审批责任人依次为经办人所在部门的部门负责人、财务负责人和行政负责人。第六章附则第二十条本办法的解释权归公司财务部。第二十一条本办法自发布Z日起生效执行。