项目财务评价报告记录

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1、项目财务评价报告记录————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：12项目经济评价报告班级：营销07—4班姓名：田丰学号：0907377012一、项目概述公司投资新建A产品生产线，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址选择、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究与多方案比较。本项目财务分析的编制依据为《建设项目经济评价方法与参数》第三版和国家现行的财税政策、会计制度、和相关法规。二、基础数据（一）计算期包括建设期以及生产经营期，建设

2、期2年，生产期12年。（二）生产规模与产品方案项目生产A产品，设计生产能力为120万/年，销售单价（不含税）为12元/；到第三年达到设计能力的80%，到第四年达到设计生产能力。（三）总投资估算及资金来源项。项目总投资实用计划表见表2—1（1）项目建设期投资估算建设投资为1600万元，其中开办费用为50万元。第一年投资1400万元，第二年投资200万元。第一年投资中资本金占300万元，其余投资（包括第二年）全部为贷款，贷款年利率为6.4%（2）项目建设期利息估算建设期利息第一年为35.2万元，第二年为79.05万元；合计114.25万元。（3）流动资金估算所需流动资金全部由银

3、行贷款，年利率为7.5%。经估算流动资金投资总额为133.20万元，其中投产第一年为116.08万元，投产第二年为17.12万元。表21项目总投资使用计划序号项目合计计算期12345—141总投资1847.51435.2279.05116.0817.1201.1建设投资160014002000001.2建设期利息114.2535.279.0530001.3流动资金133.2116.0817.1202资金筹措1847.5000002.1项目资本金30030000002.1.1用于建设投资30030002.1.2用于流动资金002.1.3用于建设期利息002.2债务资金154

4、7.502.2.1用于建设投资130002.2.2用于建设期利息114.2535.279.051000122.2.3用于流动资金133.2116.0817.1202.3其他资金00三、财务评价（一）营业收入、营业税金及附加及增值税估算产品增值税税率17%，城市维护建设税、教育费附加分别为增值税的5%与3%，所得税为25%。年营业收入和年营业税金及附加见表3-1（1）营业收入估算预测到计算期期末营业收入为16992万元。（2）营业收入及附加预测到计算期末营业收入及附加为140.58万元。（3）增值税预测到计算期期末增值税合计1757.26万元。表3-1-1营业收入、营业税及附

5、加增值税估计表序号项目合计计算期12345671营业收入16992115214401440144014401.1单价12121212121.2产量1416961201201201202营业税金及附加140.589.5311.9111.9111.9111.912.1城市维护建设税87.865.967.457.457.457.452.2教育费附加52.723.574.474.474.474.473增值税1757.26119.14148.92148.92148.92148.923.1销项税额2888.64195.84244.80244.80244.80244.803.2进项税额1

6、131.3876.7095.8895.8895.8895.88表3-1-2序号项目计算期8910111213141营业收入14401440144014401440144014401.1单价121212121212121.2产量1201201201201201201202营业税金及附加11.9111.9111.9111.9111.9111.9111.912.1城市维护建设税7.457.457.457.457.457.457.452.2教育费附加4.474.474.474.474.474.474.473增值税148.92148.92148.92148.92148.92148.9

7、2148.923.1销项税额244.80244.80244.80244.80244.80244.80244.803.2进项税额95.8895.8895.8895.8895.8895.8895.88（二）产品成本估算。总成本费用估算见表3-512（1）经营成本估算产品售价以市场价格为基础，单位产品经营成本如下表：表32费用项目材料费燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用单位经营成本2.81.91.59.21预计到计算期末经营成本合计10543.20万元。（2）折旧费估算，固定资产折旧费用估算见表3-3建设投资借款利