营销基础(银行业)

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1、营销基础知识%1.客户经理基本制度尽职调查原则：客观、真实、完整、有效尽职调查时间：原则上项目贷款不超过1个月，流动资金不超过一周日常工作制度：工作例会、客户分管及认领、客户定期访客、外出报告、工作日志、工作汇报、业务资料管理、保密、强制休假与稽核相结合、定期轮岗、持续培训、违规处罚。网络管理制度：客户日常关系维护（总行■客户总部中高级；一级分行■省级公司中高级、受总行委托维护与境外客户总部中高级；二级分行■辖内客户分支机构各层和开户行）%1.企业财务分析会计假设一一会计核算的基木前提，包括会计主体、持续经营、会计分期（我国以公历年度为企业会计

2、年度）和货币计量（假定币值稳定；会计核算以人民币为记账本位币,外币收支单位可以选其中一种外币作为记账本位币，但财务会计报表应折算为人民币）会计对象、会计要素（资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润）、会计科目（会计科目是账户的名称）会计对象：经济活动会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润会计科目（是账户的名称）：包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类、借贷记账法（属于复式记账法）是以“有借必有贷，借贷必相等冶作为记账规则的一种复式记账法。借贷记账法的理论基础是：资产二负债+所有者权益。会计信息质量要求：可靠性要求

3、、实质重于形式要求、相关性要求、可理解性要求、可比性要求、及时性要求、谨慎性要求、重要性要求。会计凭证：原始凭证（经济业务发生时）、记账凭证合同、银行存款的余额调节表、银行对账单等不属于原始凭证。会计报表（综合反映）：资产负债表（资产二负债+所有者权益）、利润表（收入-费用二利润）、现金流量表（对前两者的补充说明）。企业财务报表分析：・客户经理作为债权人、投资人两个角度进行财务分析，包括趋势分析、行业分析•注会做出审计报告（审计意见有：无保留意见、保留意见、无法表示意见、否定意见）•资产负债表分析（包括对资产项目-货币资金、应收项目、存货、交易

4、性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资、长期股权投资、固定资产、无形资产，负债项目-流动负债、长期负债，所有者权益项目-实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、上市公司分红派现）一一可评价企业偿债能力，企业的财务弹性和财务风险，也可辅助评价或预测企业的获利能力营运能力。•利润表分析(包括对收入项目，(成本)费用项目,利润项目)——可分析、评价、预测企业经营成果和获利能力，现金流动状况，偿债能力。•现金流量表分析(经营活动中、融资活动中、投资活动中的现金流量)：现金流入结构分析(某项现金流入占全部现金流入比)、现金流出结构分析、现金流出流

5、入分析(现金流量结构比例二单项现金流量净额现金/现金及现金等价物净增加额X100%).现金流量变化趋势分析(定期比率二分析期数据/固定期数据XI00%,环比比率二分析期数据/前期数据X100%)o・资产负债表的勾稽关系：期末未分配利润二木期净利润+期初未分配利润-提取的盈余公积或期末未分配利润=公益金-应付股东股利应收账款明细账有期末贷方余额的，应计入预收账款的贷方，否则应收账款中的贷方余额会抵减借方余额，会出现虚减资产及相关的项FI,财务状况不能得到公允反映。1.盈利能力的分析(1)净资产收益率二净利润/平均净资产*100%(2)销售利润率二

6、主营业务利润/主营业务收入净额*100%⑶总资产报酬率二(利润总额+利息支出)/平均资产总额*100%(4)成木费用利润率二利润总额/成木费用总额*100%2.营运能力的分析(1)总资产周转率二销售收入净额/资产平均总额*100%(2)固定资产周转率二销售收入净额/固定资产平均净值*100%(3)流动资产周转率二销售收入净额/平均流动资产总额*100%(4)应收账款周转率二赊销收入净额/应收账款平均余额*100%(5)应收账款回收期二计算期天数/应收账款周转率(6)存货周转率二销售成本/存货平均余额*100%(7)存货持有天数二计算期天数/存货

7、周转率(8)权益报酬率二利润总额/有形净资产*100%3.偿债能力的分析(1)资产负债率二负债总额/资产总额*100%(2)负债与所有者权益率二负债总额/所有者权益总额*100%(3)流动比率二流动资产/流动负债*100%(4)速动比率二速动资产/流动负债*100%(5)现金比率二(现金+现金等价物)/流动负债*100%(6)总债务/EBITDA总债务/EBITDA是指总负债相当于当年的息、税、折、摊前收益的大小。(7)全部资本化比率二付息总债务/(付息总债务+所有者权益)*100%(8)已获利息倍数二EBITDA/利息支出4.发展能力的分析(

8、1)销售增长率二本年销售增长额/上年销售收入*100%(2)资本积累率二(期末所有者权益-期初所有者权益)/期初所有者权益*100%(3)总资产增长率