财务管理习题流动资金管理6

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1、单选题1、下列各项成本中，与现金的持有量成正比例关系的是（）A.管理成本B.转换成本C.机会成本D.短缺成本2、成本分析模式下的最佳现金持有量是使（）之和最小的现金持有量。A.机会成本和转换成本B.机会成本和短缺成本C.管理成本和转换成木D.管理成本、短缺成本和机会成木3、下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是（）。A.现金管理成本B.占用现金的机会成本C.转换成本D.现金短缺成本4、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（）。A.持有现金的机会成本B.转换成本C.现金短缺成本D.现金保管费用5、某公司根据存货模型确定的最

2、佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%o在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）7LoA.5000B.10000C.15000D.200006、根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（）。A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.坏账成本7、企业的应收账款周转期为60天，应付账款的平均付款期为40天，平均存货期限为70天，则该企业的现金周转期为（）A、170天B、90天C、50天D、30天8、现金作为一种资产，它的（）A、流动性强，盈利性差B、流动性强，盈利性也强9、某企业规定的信用条件是

3、：3/10,1/20,N/30,一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第18天付款，则该客户实际支付的货款为（）A、7700元B、9900元C、10000元D、9000元10、若某企业预计的年赊销收入净额为600万元，应收账款周转期为30天，则该企业的应收账款平均余额为（）A、20万元B>30万元C、40万元D、50万元多选题1、运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的相关成本包括（）。A.机会成本B.转换成木C.短缺成木D.管理成木2、确定最佳现金持有量的常见模式有（）A、存货模式B、成本分析模式C、现金周转期模式D、存货周转期

4、模式3、在现金周转期模式下，同目标现金持有量有关的因素是（）A、应收账款周转期B、存货周转期C、应付账款周转期D、年现金需求额4、在其他条件不变的情况下，缩短应收账款周转天数，则有利于（）A、提高流动比率B、缩短营业周期C、减少流动资金占用D、扩大销售规模5、某企业每年需耗用甲材料360000千克，该材料的单位采购成本100元，单位年储存成本4元，平均每次进货费用200元，则下列表述正确的是（）。A.经济进货批量是6000千克B.经济进货批量相关的总成本是24000元C.经济进货批量平均占用资金为300000元D.年度最佳进货批次为60次判断题1、一

5、般來说，资产的流动性越高，其获利能力就越强。（）2、企业现金管理的目的应当是在收益性和流动性之间做岀权衡。（）3、在利用存货模型计算最佳现金持有量时，对缺货成本一般不考虑（）4、在有关现金折扣业务中，“1/I（r表示：若客户在一天内付款，可以享受10%的折扣优惠。（）5、企业拥有现金所发生的管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。（）6、能够使企业的取得成木、储存成本和缺货成木之和最低的进货批量，便是经济进货批量。（）7、现金的短缺成木随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，即与现金持有量成反比。（）【计算题】1、已知：

6、某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为360000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。要求：（1）运用存货模式计算最佳现金持有量。（2）计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。2、某企业预测2005年度销售收入净额为4500万元，现销与赊销比例为1：4,应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50%,企业的资金成本率为10%o一年按360天计算。要求：（1）计算2005年度赊销额。（2）计算2005年度应收账款的平均余额。（3）计算2005年度维持赊

7、销业务所需要的资金额。(4)计算2005年度应收账款的机会成本额。3、某企业每年需耗用A材料45000件，单位材料年存储成本20元，平均每次订货成本为180元，A材料全年平均单价为240元。假定不存在数量折扣，不会出现陆续到货和缺货的现象。要求：(1)计算A材料的经济订货批量。(2)计算A材料年度最佳进货批数。(4)计算A材料的相关存储成本。(5)计算A材料经济订货批量平均占用资金。4、某公司的信用条件是30天付款，无现金折扣，平均收现期为40天，销售收入10万元。预计下年的边际贡献率与上年相同，仍保持30%。该企业拟改变信用政策，信用条件为:“2/

8、10,N/3CF,预计销售收入增加4万元,所增加的销售额中,坏账损失率为5%。客户获得现金折扣的比率为70%