财务稽核在管控系统中应用

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1、财务稽核在管控系统中应用长期以来，我国电力系统的财务稽核工作都是以人工方式进行的，工作效率低，覆盖范围窄，准确性不到位，再加上内控制度环境的不断提升，传统的财务稽核方式已不能适应现代企业全面风险控制的管理要求。因此，省电力公司在其内部单位大力推进财务稽核工作的改革和系统建设。当今计算机技术的高速发展，给财务稽核工作的优化提供了契机。计算机技术在企业财务稽核工作中得到了广泛应用，并形成了与现代企业相适用的网络体系平台。省电力公司在财务稽核中采用计算机网络系统实现财务在线稽核，不断消除经营管理中的各种隐患，确保经营风险可控、能空、在控。财

2、务稽核计算机管理系统财务稽核是财务管控系统的一个子模块，以国家财政经济法规、内部各项财务管理制度、风险内控管理手册等企业有关规章制度为准则。面向日常财务业务活动与工作成果，运用特有的稽核方法与技巧，根据被稽核对象的特点设置出针对性的稽核查证规则与方案；以实时在线稽核的模式帮助用户动态监控财务活动中各种违规事项，将财务工作目标中的偏差降到最低，实现财务风险的有效控制，达到加强企业经营的目的。、财务稽核系统工作内容财务稽核管理系统工作模块设置全面，可以进行全面的财务稽核工作，包括财务管理、会计核算、预算管理、收入管理、成本管理、利润管理、

3、福利薪酬管理、社保资金管理、工程管理、物资管理、资产设备管理、合同管理、税务管理、资金管理、应收应付及预收预付款管理、上下级资金调拨管理、权益管理、基建管理、关联交易管理、担保管理、帐销案存资产管理、财务信息化管理、电网维护、会计报告和会计档案管理等方面。在工作过程中，不仅可以发现问题的存在，还可以对数据进行真实性分析，形成分析报告，提出改进措施，并进行数据记忆，将案例和问题备案，提供调阅服务。二、财务稽核系统的组成财务稽核管理系统由三个模块组成，分别是系统管理、稽核体系、在线稽核。第一，系统管理可以实现对管理权限的设置，针对要稽核的

4、内容和岗位，进行岗位的权限设置，对其赋予权限。在完成权限设置后，稽核时才能选到被稽核单位和稽核对象，进行稽核工作。如果无权限，无法进行相应的稽核，保证了财务稽核工作的严密性和保密性。第二，稽核体系分为固有稽核体系和新增稽核体系。固有稽核体系是国家电网公司统一配置下发的，包含了通用的财务稽核体系要素，保证了基本的稽核系统运转环境。为了保证财务稽核工作的顺利进行，固有稽核体系可以使用，不能进行修改。在实际的财务稽核工作中，具体到某个地区，固有稽核体系往往会产生局限性，因为不同地区的稽核工作都具有自己的地域工作特点，要根据不同的工作条件和环

5、境“因地制宜”。所以，在固有体系外，设立了新增体系，不同的使用单位可以根据自己工作内容的特点进行不同的新增体系设置，体系可使用、可修改。此外，涉及到稽核规则的各个方面，都可以由用户自行定义，并且将稽核规则逐步积累，将财务管理经验"存储”起来。实际工作中，可以将上级单位、下级单位或其他单位的稽核规则，选择性地导入到自己的稽核规则库中使用，用稽核规则表示工作要求，实现资源共享。例如：会计基础工作规范、会计制度的稽核；会计报表及财务分析报告数据来源的稽核；固定资产账卡一致性稽核。新增体系增加了财务稽核工作的全面性和灵活性，使工作更加合理和科

6、学。第三，在线稽核分为专项在线稽核和日常稽核二部分内容。专项在线稽核是一个专项管理模块，可以实现稽核项目的新增、稽核项目文书的上传、项目执行、项目工作记录和稽核报告的形成、项目协查。具体操作流程为：进入财务管控中财务稽核的集团稽核；稽核单位新增稽核内容模板；稽核单位新增稽核项目;在“项目执行”功能下,工作记录并进行保存；在“项目协查”功能下,稽核单位填写”意见；在“项目执行”功能下,终结论）；在"稽核报告”功能下,在“统计报告”功能下,日常稽核日常稽核的工作流程为:稽核单位新增稽核分类;稽核单位新增稽核任务;在“日常稽核”状态下,对新

7、增的项目进行稽核，生成完成'‘反馈工作记录”中'‘被修改工作记录（稽核结果的最生成稽核报告、标不完成；查询前面做的专线在线稽核。进行项目稽核；日常稽核完毕后，形成稽核工作记录。三、财务稽核管理系统的功能第一，检查帐、证、表勾稽关系及对财务指标的稽核。执行制定的稽核规则，检查账户与凭证，账户与报表、报表项目间的稽核关系是否正确，减少会计处理时计算汇总过程中的技术性错误，如：检查上下年余额是否一致，总帐、明细帐金额是否一致等典型错误。将企业的财务指标值与对标值进行对比，找出差距；对经营管理中的薄弱环节及时给予提醒，以利于企业改进管理工作，

8、防范财务风险。指标定位功能可以快速查找、定位所需要的指标。这项功能适用于指标数量较多的情况，可以进行精确查找，也可进行模糊查找，使用户在较短时间内快速找到需要的指标，从而提高工作效率。第二，查阅凭证以检查法规制度的落实情