保险基金及其运用

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1、1保险学原理第九章保险基金及其运用周延华东师范大学金融与统计学院2本章教学目的了解保险基金的含义和特性，掌握保险基金的来源与存在的形式；并理解保险基金投资运用的客观依据、原则和形式。3••第一节保险基金的含义和特性一、保险基金的含义二、保险基金的特征•第二节保险基金的来源与存在形式•••一、保险基金的来源二、保险基金的存在形式三、保险基金与保险资金的区别•第三节保险基金的运用（保险投资）•••一、保险基金运用的客观依据二、保险基金运用的原则三、保险基金运用的形式4第一节保险基金的含义和特性•一、保险基金的含义•保险基金是由

2、保险人根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式建立的，一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失，或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金。5第一节保险基金的含义和特性•一、保险基金的含义•狭义上的保险基金，即由保险机构集中起来的后备基金，由保险机构根据大数法则，经过科学的测算，订出各种不同的保险费率，向投保人收取保险费而形成的一项专用基金，当然，它也包括保险基金的投资收益部分。•广义上的保险基金是指整个社会的后备基金体系。它包括国家财政形式的后备基金、保险形式的后备基金（包括

3、社会保障基金、商业保险基金）、互助形式的后备基金、自保形式的后备基金等。6第一节保险基金的含义和特性•二、保险基金的特征•（一）保险基金是一种合理分担金，具有互助性和科学性•（二）保险基金是一种责任准备金，具有专用性•（三）保险基金是一种返还性资金，具有契约性和负债性7第二节保险基金的来源与存在形式•一、保险基金的来源•保险基金主要来源于：•保险费（纯保费）+保险基金的投资收益8第二节保险基金的来源与存在形式•二、保险基金的存在形式•（一）自有资本金•保险公司的自有资本金，包括注册资本（或实收资本）和公积金。自有资本金主要

4、是保险公司的开业资金，也属于一种备用资金。9第二节保险基金的来源与存在形式•二、保险基金的存在形式•（二）非寿险责任准备金（不适合长期投资）•1.未了责任准备金•是指保险公司对尚未终止的非寿险保险责任提存的准备资金。•2.赔款准备金•指在每一财务年度决算以前，保险人对已经索赔尚未赔付的保险赔偿或给付，或者已经发生保险事故，尚未索赔的保险赔款或给付所提存的资金准备。赔款准备金包括未决赔款准备金、已发生未报案赔款准备金和已决未付赔款准备金。•3.总准备金•又称一般风险准备金或自由准备金，是用来满足风险损失超过损失期望以上部分的

5、责任准备金，用以应付巨大赔款时弥补亏损的资金。10第二节保险基金的来源与存在形式•二、保险基金的存在形式•（三）寿险责任准备金•是指经营寿险业务的公司对保单生效后应承担的未到期责任，依据精算结果计算提取的准备金。•（四）再保险准备金•保险准备金是保险公司为承担保险责任或备付未来赔款的一项基金。11第二节保险基金的来源与存在形式•二、保险基金的存在形式•（五）保险保障基金•保险保障基金，是指依法缴纳形成，用于救助保单持有人、保单受让公司或者处置保险业风险的非政府性行业风险救助基金。•按照《保险保障基金管理办法》（2008.9

6、.11日颁布实施）的规定，有下列情形之一的，可以动用保险保障基金：•（1）保险公司被依法撤销或者依法实施破产，其清算财产不足以偿付保单利益的；•（2）中国保监会经商有关部门认定，保险公司存在重大风险，可能严重危及社会公共利益和金融稳定的。12第二节保险基金的来源与存在形式•三、保险基金与保险资金的区别•（一）保险资金的含义•保险资金泛指保险公司的资本金、各种准备金（即保险基金，包括非寿险责任准备金、寿险责任准备金、保险保障基金等）、未分配利润及其他资金。第二节保险基金的来源与存在形式•三、保险基金与保险资金的区别•（二）保

7、险基金与保险资金的区别•1、来源不同•保险基金主要来源于保费；保险资金则来源于：保险费+投资收益+自有资本金+一般债权人的负债。•2、运动过程不同••保险基金的运动过程：收取保费——形成基金——支付保险金保险资金的运动过程：资金垫付——收回——在垫付——再收回，反复循环，形成资金的周转•3、目的不同•保险基金主要用于保险赔偿和给付；但保险资金运用的目的在于盈利。1314“投资是保险行业的核心任务，没有投资就等于没有保险行业……没有保险投资，整个保险行业的经营是不能维持下去的。”------摩根.斯坦利15第三节保险基金的运

8、用•一、保险基金运用的客观依据•（一）是由保险基金使用的具体特点所决定的•（二）是由保险基金的性质决定的•（三）保险经济自身发展的规律性所决定的•（四）是由保险公司的性质所决定的16第三节保险基金的运用•二、保险基金运用的原则•第一、安全性•第二、收益性•第三、流动性17第三节保险基金的运用•三、保险基