会计基础工作规范检查整改汇报

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1、会计基础工作规范检查整改汇报　　　　篇一：会计基础工作规范检查报告　　　　为长效保证财务工作质量加强财务监督检查夯实会计基础工作促进企业规范运作根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》（XX[]30号）文件精神以及公司财务交叉检查工作安排XX公司于年6月21日对XX公司（以下简称：XY）进行了会计基础工作规范财务检查　　　　现将检查情况报告如下：　　　　一、组织实施情况　　　　根据文件精神X年X月我公司成立了财务交互检查小组具体人员如下：　　　　组长：XX　　　　省公司财务主管：XX　　　　成员：XX　　　　此次财务交互检查主要对年和年1

2、5月份财务工作进行互查通过检查相关文件以及文件的执行情况翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持　　　　二、本次财务交互检查的具体情况　　　　（一）会计机构　　　　1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》　　　　2、财务人员调动有工作交接表签字齐全　　　　3、办公场所配备符合基础规范要求　　　　（二）、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：　　　　1、全面预算管理内部分解执行情况：XY根据省公司下达的年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内

3、部预算分解年度预算落实到各部门　　　　2、财务管理制度：经与本公司财务沟通XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行内部未制订相应的财务管理制度　　　　（三）会计基础工作方面：　　　　通过对凭证的检查主要发现以下问题：　　　　1、会计原始凭证不齐全如年6月转账45中陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告整改建议：根据省公司风险管理部要求超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐　　　　2、外来原始凭证在编制完记账凭证后未加盖证明已报销的印章　　　　整改建议：外来原始凭证

4、在编制完记账凭证后会计人　　　　员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章避免造成附件重复入账等问题　　　　3、年6月转账54的原始凭证中由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章未加盖发票专用章　　　　整改建议：《根据中华人民发票管理办法》规定自年2月1日起除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章　　　　4、XY分公司在年1月27日(省公司发文号为XX陕年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”而年6月转账47、转账51、转账52、转账5

5、3凭证附件中的发票抬头仍为原公司名　　　　整改建议：对外取得的发票必须字迹清晰其记录的内容必须、准确对外取得发票的审核应该严格按规定执行　　　　5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期年6月2833户银行对账单无银行业务专用章　　　　整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期银行对账单应附原件　　　　（四）成本费用方面　　　　1、年6月银付27、12月银付4中招待费发票台　　　　头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目不应该列支X分公司　　　　整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误保证账实相符　　　　（五）存货管理　　　　严格执行存货

6、管理制度按规定计价收发、请领手续齐全财务部门定期与业务部门对账对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理　　　　（六）资金管理办法　　　　执行总公司资金管理办法现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算按期与银行对账相符无悬账和不符情况财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度　　　　（七）收入管理方面　　　　收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算无不合理提前和滞后入账现象无截留、挪用和私设小金库的现象　　　　（八）往来帐款管理与核算　　　　内部交易内部往来核对一致并充分抵销关联交易核对一致　　　　（九）固定资产管理　　　　严格按照固定资产管理办法进行管

7、理按规定进行会计核算新增固定资产正确计价入账及时后期折旧处理严谨合理定期进行固定资产实物盘点对于盘点结果按规定进行及时处理　　　　（十）税务管理　　　　1、印花税计提错误印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提而仓储服务费印花税率为1‰　　　　整改建议：应按不同的税目正确计提税金　　　　（十一）档案管理　　　　1、历年会计档案均在企业会计机构处保管　　　　整改建议：按照企业档案管理制度规定企业档案管理部门应该定期接收会计档案对封装整理完毕的会计档案进行统一编号归档管理保证会计档案的安全、保密　　　　三、总结　　　　通过此次财务交互检查工作可以对被

8、检查公司财务工作中存在的问题进行整改提高了财务工作质量降低了外部审计的风险　　　　在此次财务交