2011年会计基础规范检查整改工作

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1、万载县双桥镇内部会计控制和稽核制度　1、审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。审核之后应提出建议或意见，以便修改和完善计划与预算。　　2、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。　　3、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度的规定。　　4、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。不符时，应查明帐实不符的原因，并提出

2、改进的措施。万载县双桥镇会计档案立卷归档查阅制度一、按照分门别类便于保存和查找的原则，将会计报表、会计账簿、会计凭证等分别进行立卷、装盒归档。二、会计档案应会计报表、会计账簿、会计凭证为主，也把能反映职能活动的具有长期重要查考价值的会计资料，一并立卷归档保存。三、会计人员应在每月月终将本月形成的会计各类账表和凭证整理编号装订，年终办完决算后，将全年的会计资料收集齐全、整理清楚、分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按规定及时归档。四、查阅会计档案必须持单位介绍信，写明查阅人的身份，利用的目的和查阅内容及范围，经单位领导人同意后方可查阅。五、查阅会计档案原则上只准在指定的地点阅览，不准

3、借出，特殊情况必须借出时，需经单位领导同意后，再按照借阅规定办理借阅手续并限期归还(一般不超过一周)。借阅案卷要点交清楚，退还时要详细检查。六、查阅档案人员要爱护会计档案，不准污损、圈划、涂改、折角、拆卷、撕扯账页等。七、查阅会计档案介绍信只限一次有效，如需要再查要重新报请审批。万载县双桥镇会计报账人员岗位责任制　　一、严格遵守财经纪律和财务制度认真执行支出审批制度，不合法的原始凭证不准报支。　　二、负责存款余额内按有关规定及时办理资金转帐、汇兑、支取现金等有关业务。　　三、严格执行现金管理的有关规定，不超储现金，不以白条抵库，不私自借支公款。　　四、按月盘点现金，逐笔序时记帐，做到日清

4、月结。　　五、按月与银行、总预算会计、单位会计核对存款、现金余额，确保数字准确一致。万载县双桥镇会计岗位责任制总预算会计岗位责任制　　一、负责编制镇镇财政年度收支预决算，定期做好预算执行情况分析，负责审核行政事业单位预决算。　　二、按照省市有关规定设置帐簿，正确处理会计业务，按规定的格式、内容和期限上报各种会计报表。　　三、指导所属预算单位的财会工作，负责组织单位会计人员业务学习、培训、财务会审，对镇镇行政事业单位的财务状况、规章制度执行情况检查监督，审核各单位预算会计的帐务和报表。　　四、负责预算内、预算外、统筹资金、财政专项周转金等项资金的划拨业务，并严格审查、合理调度，保证专款专用

5、。　　五、负责财政所会计、文书档案的管理，组织指导镇镇行政事业单位会计档案管理工作。　　六、负责协调财、税、库（行）的关系，定期对账、督促各项税收及时足额缴库。　　七、负责镇镇财政会计基础工作规范化管理。　　八、年度终了，负责对本岗位工作进行全面系统的书面总结。经费会计岗位责任制　　一、负责办理镇镇政府机关各项经费支出。　　二、负责编制本单位年度支出预决算，按月编报用款计划，领拔经费、按月编制报表、向总预算会计报账。　　三、按照有关规定设置账簿，核算政府机关各项经费支出，正常办理日常会计业务，按月交总预算会计复核。　　四、按有关规定，制定本单位财务管理制度，严格执行支出审批手续，认真执行

6、政府采购制度，杜绝不合格开支。　　五、负责管理政府机关单位的财产物资，建立固定资产明细账和登记簿，定期清查盘点，保证国家财产的安全、完整。　　六、及时缴纳应缴预算收入。　　七、负责本岗位会计资料的归档工作。　　八、年终，对本岗位工作进行全面系统的书面总结。统管会计岗位职责　　一、每月与统管单位报账员办理财务收支凭证结算。　　二、分单位进行会计核算，分单位建立指标帐、往来、收入、支出、固定资产等明细账。　　三、按月向镇镇政府、财政所、统管单位编报会计报表、保管会计凭证、账簿和报表等会计档案。　　四、按照支出定额及分月用款计划向总会计申请拔款。　　五、负责票据缴验和稽查，严格执行钱随票走的规

7、定，定期或不定期到统管单位核查票证使用情况。　　六、每月定期与总会计、资金会计、单位出纳对账。　　七、监督统管单位的收入入库和资金使用等情况，对不符合规定的支出凭证一律退回，不予报账。出纳员、资金会计岗位职责　　一、严格遵守财经纪律和财务制度认真执行支出审批制度，不合法的原始凭证不准报支。　　二、负责本单位存款余额内按有关规定及时为各单位办理资金转帐、汇兑、支取现金等有关业务。　　三、严格执行现金管理的有关规定，不超储现金，不以白条