[经营管理]绩效管理手册

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1、中国某某国际信托投资公司业务流程体系管理手册第三部分绩效管理体系实施手册（草案讨论稿）^AndersenADX公司二OO二年一月目录第一章战略规划、全而预算•绩效管理关系模型5第一节战略规划、全而预算•绩效管理的关系5第二节绩效管理的概念62.1绩效管理的定义62.2绩效管理的目的62.3绩效管理的作用7第二章绩效管理的流程8第一节部门绩效管理流程81.1主要控制点81.2关键绩效指标考核的职责分工81.3部门绩效管理流程图101.4部门绩效管理的流程说明111.5部门绩效管理流程涉及的表单流转及职责分工1

2、31.6绩效考核总体时间表16第二节绩效管理体系审阅调整流程172.1主要控制点172.2涉及部门172.3绩效管理体系审阅调整流程图172.4绩效管理体系审阅调整流程说明17第三章关键绩效指标的來源19第一节产出绩效指标191.1产出绩效指标的定义191.2产出绩效指标的来源19第二节流程绩效指标202.1流程绩效指标的定义202.2流程绩效指标的来源20第四章关键绩效指标的筛选与整理21第一节平衡分数卡211.1平衡分数卡的分类方法211.1人员发展、内部营运、客户市场、财务表现指标211.2四大类指标

3、的相互关系23第二节关键绩效指标的筛选252.1单个指标的特性测试252.2CQT平衡性测试262.3指标相互关系测试26第三节平衡分数卡的制作与体系的完善283.1平衡分数卡的制作283.2平衡分数卡表格28第五章关键绩效指标权数的确定30第一节权数确定的方法301.1小组评分法的确立301.2评分小组的组成30第二节确定关键绩效指标的权数312.1确定关键绩效指标的重要程度312.2确定关键绩效指标的权重312.3关键绩效指标权重设定的表格31第六章关键绩效指标目标值的制定与修止33第一节目标值制定的方

4、法331.1关键绩效指标的目标值331.2目标值制定的方法33第二节确定关键绩效指标的目标值342.1确定目标值所需数据的來源342.2获取行业内外的最佳实践借鉴信息342.3获取以公司全而预算为基础的绩效数据352.4关键绩效指标目标值的制定352.5逐级交流关键绩效指标目标值352.6将目标值逐级下发36第三节目标值的调整373.1相关部门的职责373.1填表说明37第七章绩效考核结杲的数据收集和分值计算38第一节绩效考核结杲的数据收集381.1部门绩效考核原始数据來源381.2相关部门的职责38第二节

5、绩效考核结果的分值计算392.1绩效考核结果的分值计算方法392.2关键绩效指标核定得分计算的规则（需耍与某某证券的高层管理人员讨论）.....402.3平衡分数卡的计分规则（需耍与某某证券的高层管理人员讨论）402.4关键绩效指标核定的得分计算的实例412.5关键绩效指标屮否决项目的评分方法：42第三节关键绩效指标体系的年度审阅43第一章战略规划、全面预算与绩效管理关系模型第一节战略规划、全面预算与绩效管理的关系战略规划、全面预算与绩效管理的关系可以用以下的模型进行表述:全面预算管理报告f个人绩效体系执行

6、■战略行动规划反馈MB•I修正

7、■年度运作计划I

8、/公司I1/部门管理行动方案战略规划■十运作计划-►预算•发展战略■业务部门/收入预算"费用预算■管理部门“费用预算,•公司汇总预算I“资金预算;•公司KPI•部门亦务类KP1■部门非财务类KPI■报告频率/每周/每月/每季度/每年•报告对象/公司领导/部门领导•报告内容/财务分析/平衡分数卡图一：战略规划.全面预算与绩效管理的关系模型图一的战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型主要由以卜•几个部分组成：1.企业首先应具备明确的战略规划，即公司发展战略与年度

9、战略行动计划；2.根据战略规划，公司和部门编制各自的年度运作计划，运作计划屮至少应该涵盖战略要求、资源投入、业务活动安排等多方面内容，这一切都有助于生成公司关键绩效指标和部门非财务类的关键绩效指标以及关键绩效指标目标值的确定；业务流程体系管理手册笫三部分绩效管理实施手册（草案讨论稿）1.根据年度运作计划，各业务部门编制收入预算和成本费用预算，管理部门编制费用预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标和关键绩效指标H标值。财务部门在汇总各部门运作计划和预算后，形成公司资金预算和利润预算；2.金业各级管理层利用管理

10、报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策之用。其中，管理报告的主要内容包括定期的财务分析与平衡分数卡的评估结果；3.在经营目标执行的过程屮，管理者可以借助于各种层次、不同频度的管理报告来监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。若冇必要，甚至口J以对原冇的全面预算体系和关键绩效指标体系做出必要的调整，使之更好地适应公司实际经营情况和市场环境不断变化的需要，实现公司既定的战