往来账会计工作总结(会计工作总结,往来)

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1、往来账会计工作总结(会计工作总结,往来)　　第一篇：会计外账工作总结第二篇：往来会计工作职责第三篇：往来会计工作内容第四篇：往来对账技巧第五篇：往来对账确认函更多相关范文　　广州市会计在代理记账公司外帐工作总结　　月：　　在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税（包括地税里的社保、个人所得税、有收入可能会报印花税及上传报表），到客户拿单收记账费用，做账（注意：小规模是否开发票，地税可在地税网查到），登帐-销售明细账，进销存、应交税金（一般纳税人）。　　季度：　　报企业所得税（查账的公司必须把所以的账做完出了报表才可以报税，

2、核定征收的公司收入包括国税收入地税收入、银行利息收入）（如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税）　　半年：　　堤围防护费的计提报税（如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税）　　年底：　　查账-对一般纳税人的增值税税负率0.5%及企业()所得税税负率8%计算调整，财务报表盈利及亏损的调整，及错帐调整，冲往来，平库存　　12月最后一记账凭证结转本年利润　　地税报送纸质综合申报表到前台（每个区的要求及日期可能不同）　　年度终了：　　出上年的企业所得税汇算清缴报告，若是个人独资或分次增资的要出审计报告，是国税核定征收的企业不用出报告

3、，但地税核定征收的要出汇算清缴报告　　汇算清缴报告要在6月前申报并上传报表，若有补缴所得税记到利润分配-未分配利润（企业所得税在国税可申请小型微利）　　核定增收的企业要在6月前申请核定，每年都要申请继续核定　　地税发票要在5月30日前年检。　　执照年检在3月1日至6月30日间年检，机构代码证按其提示的日期年检换证，如执照所示日期已到期要到工商局换证（新签一份租赁合同），公司基本户在8月底前年检　　注意：1、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错了在当月发现可以发现可以作废，若不是则开红字发票冲销在开一张正确的发票。　　2

4、、若所收或付的货款没有相关的发票证明公司最好开一个一般户（不要报税局），若在基本户有此类收款金额小的话可用现金或其他方法冲销。　　3、暂估库存一般不要超过半年、无论哪一种的发票有效期都是半年，如果到期要到税局验旧。　　（适合一般纳税人、小规模企业）　　（此总结只是一年多会计工作中的小小心得，都是一些注意要点一些会计细节性的东西就不表明了，所以的内容仅供参考，有很多都不怎么完善，如有补充请提醒，谢谢！）　　往来账会计工作细则　　1.根据业务员交来的生产通知单及客户合同，及时审核erp销售订　　单及发货通知单。发货通知单审核后-仓库

5、出销售出库单-财务形成发票（含税专用发票/不含税普通发票）。　　2.每日审核业务员已审核的erp现金收款单，并发送生成至erp应　　收账。　　erp具体操作：现金管理-往来结算　　①、付款单序时簿（已经付款的）-发送-应收账款里面　　②、收款单序时簿（确认生产单号）-发送-应收款管理-收款-收　　款单维护-确认（币别以及收付款）-审核新单（基础资料、　　部门、业务员。）　　③、付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需　　退税点等（在“应收款，退款”里面或者“其他应收单”里　　面操作）。收款类型，除运费外其他“供应商”

6、的都发送。　　3.每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及时审　　核erp付款申请单，并记入相关费用账内。　　4.每日审核采购申请的erp付款申请单，并发送生成至erp应付账。　　①、预付款，见采购订单审。②、月结付款（文燕做申请单，月中为主。）　　5.每日审核辅料仓，五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后，处　　理并生成erp应付账。五金仓有手工纸质合同（宝珠颜料等）；外购入库单（梁文华的由pmc部门负责人做）。　　6.每日审核成品仓，辅料仓交来的“销售出库单”制作凭证后，处　　理并生成erp应收账。　　线账（棉线买

7、进，销售给缝纫工）-出纳（直接扣在工资里面）。美格（买丝-美格做织带-进织带冲销）。　　7.每日审核辅料仓，半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单”　　（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账使用（供应商多送或者报废）。　　8.次月月初（6号之前）与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催　　款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理，制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇总表”。与供应商对账后导出处理，制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同

8、上级完成各项对账工作。　　9.每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存，进行仓库盘　　点工作，并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。（盘点之前需把当月所有单据审完。）　　10.年末核算业务员提成，并向企业决策者提供财务年度汇总资料。　　11.客户出货及收款追