单位收支业务管理制度

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1、单位收支业务管理制度　　　　单位有单位收支业务管理制度下面是应届毕业生小编为大家收集的关于单位收支业务管理制度欢迎大家阅读　　　　一、总则　　　　为了加强会计核算与监督严格财务审批制度节约费用开支提高资金使用效益根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定特制定本制度　　　　二、基本原则　　　　执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事、节约理财的方针正确处理事业发展需要和资金供给关系、社会效益和经济效益关系、国家和集体以及个人三者利益的关系　　　　三、主要任务　　　　合理编制单位预算如实反映单位财务状况;依法组织收入

2、努力节约支出;建立健全财务制度提高资金使用效益;加强国有资产管理防止国有资产流失　　　　四、管理体制　　　　实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制;衽单位一把手负责制坚持一支笔审批;设立财务会计机构配备具有会计从业资格的财会人员;单位财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖励等应严格按照《会计法》规定执行　　　　五、适应范围　　　　本制度适应于县XX局机关局属事业单位可参照执行　　　　六、财务管理　　　　一、预算管理　　　　坚持“量入为出统筹兼顾保证重点收支平衡”原则科学合理编制单位预算　　　　二、现金管理　　　　1、现

3、金的使用应符合国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定现金支付范围为：(1)职工工资、津贴;(2)个人劳动报酬;(3)根据规定颁发给个人的各种资金;(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出;(5)向个人收购的农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)结算起点以下的零星开支;(8)中国人民银行规定的需要支付现金的其他支出结算起点1000元以上的收支和购臵专控商品须通过直接支付结算不得用现金支付　　　　2、现金限于本单位使用单位之间不得相互借用;库存现金的存放不得超过财政部门核定的限额　　　　3、加强现金

4、管理确保现金安全;严格执行“收支两条线管理”收取现金要及时缴存财政专户不得坐支现金　　　　4、出纳人员每天必须现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记现金日记账做到日清月结、帐实相符　　　　三、收入管理　　　　1、单位收入是指单位为开展正常业务活动依法取得的非偿还资金收入包括财政预算拨款、预算外资金收入以及其他合法收入　　　　2、收入管理的要求：(1)必须按规定的渠道、标准取得收入不得违反规定通过非正常渠道组织收入(2)行政事业性收费按“收支两条线”的规定实行财政专户管理接受财政监督(3)各项收入必须统一核算不得设立“小金库”或账外账

5、　　　　3、必须使用财政、税务部门统一印制的票据并依据《票据法》建立健全各种专用收款收据、收费票据、销售发票等票据的管理制度　　　　4、对违反规定乱收费的任何部门或个人都有权向物价、财政部门检举揭发;其非法所得应退还交费者不能退还的上缴财政并按规定追究有关人员责任　　　　四、支出管理　　　　单位所有支出原则上应按年初预算支出计划执行一次性开支超过500元以上的支出必须经局长办公会讨论研究　　　　1、公用经费公用经费(业务费、会议费等)按照财务预算实行总量控制公用经费列支时由经办人提出申请经主管财务领导同意后方可列支邮电费、水电费

6、支出要本着节约的原则并制定相关管理制度　　　　2、旅差费经领导批准因公外出人员要本着节约的　　　　原则节省一切支出旅差费支出根据现行价格因素和实际情况具体按有关文件执行　　　　3、业务招待费业务招待费支出应按照必须节俭的原则根据年初财务预算实行总量控制　　　　4、小车费用单位小车费用根据年初预算实行总量控制同时制定单位“车辆及驾驶员管理规定”并严格执行　　　　5、各种补贴各种津贴、补贴的发放要严格按照有关规定执行国家法定节假日发放的福利费、慰问及吊唁等费用经领导批准后由办公室统一安排　　　　五、财务处理　　　　1、所有财务处理必

7、须按照规定的步骤和方法进行根据《事业单位会计制度》及财政部门规定设臵和使用的会计科目进行核算;会计核算采用借贷记账法;人民币为记账本位币;会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止;会计期间以公历月份划分;文字采用汉字简体;办理任何一项经济业务必须按规定取得或填制合法有效的原始凭证　　　　2、财务处理程序：(1)根据原始凭证填制记账凭证;(2)根据经审核的记账凭证进行记账;(3)月末将备用金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对相符;(4)月末及时、准确编制会计报表和财务分析报告;(5)年末按规定

8、打印总帐、明细帐并装订成册及时归档　　　　3、账簿处理遵循性、可比性、一致性、及时性、明晰性、重要性和全面性的原则会计账簿、凭证等使用按照财政部门有关会计建账监督办法执行　　　　六、内部牵制　　　　1、严格各种会计处理程序和实物控制措施任何财务、会计事项的处理必