事业单位收支业务管理制度范本

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1、事业单位收支业务管理制度范本　　　　第一章总则　　　　第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求促进我镇经济及社会各项事业和谐发展结合我镇实际制定本制度　　　　第二章收支管理制度　　　　第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出　　　　第三条严格实行资金收支两条线管理制度各单位取得资金收入时必须出具省财政厅监制的《山

2、东省往来结算统一收据》并加盖财政所公章任何单位和个人不得私自印制收据各单位取得收入后必须在3日内缴存至镇财政预算外专户否则按公款私存处理严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生　　　　第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理政府集中调拨使用实行镇长一支笔签字制度　　　　第三章报帐制度　　　　第五条报销单据以部门为单位每月110日集中报账每部门要设一名固定报帐员非报帐员报帐财务部门可以不予办理　　　　第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度财务部门根据各业务部门的的支出规模合理确定备用金数额由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用　　　　第七条单位或个人有报销项目必须提供有对方单位加盖

3、公章或财务章的完整、、合法、有效的正式发票或收据否则一律不予报销报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由分管领导签字财政所审查核实镇长签字入帐报销　　　　第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行一般业务支出要由分管领导同意;其他特殊或大项支出须报镇主要领导同意必要时要通过集体研究决定　　　　第九条对单项超1000元的业务支出各单位不能自行以现金支付原则上通过镇财政直接拨付到对方账户　　　　第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理财务部门备用金不足时要及时向分管领导反映并列清支出计划报镇长签批拨款　　　　第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出必须严格执行上级有关规定切实做

4、到专款专用;在资金支出、发放时具体承办单位要提供对方银行开户信息完善手续后由财务部门直接将款项打入对方账户或惠农一本通存折严禁以现金支出或发放　　　　第四章内部稽核控制制度　　　　第十二条为了加强机关内部财务管理保证财产物资的安全可靠保证会计资料的准确性和可靠性保证机关经费的使用效益财务管理实行内部稽核控制制度　　　　第十三条各财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项帐务处理必须按规定的程序办理会计档案借阅必须经过领导批准严格执行安全和保密制度　　　　第十四条财务工作按照机构分设职务分离钱、帐、物分管的原则进行管理每一项业务的各经办人员相互牵制相互制约出纳、记帐、稽核岗位人员不得相互兼

5、任　　　　第十五条稽核人员的职责：稽核人员要坚持原则忠于职守认真查核严守秘密对各种原始凭证(包括自制凭证)的合法性、合规性、合理性进行审核有权对不合规定、手续不完备的票据予以退回要求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容查对原始记录索取证明材料有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建议;对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支应予制止和纠正制止纠正无效的要向主要领导或有关监督部门汇报对违法乱纪人员和因严重失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见稽核人员对原始凭证的取得和填制情况进行审核记帐凭证填制后必须对每一页记帐凭证的内容进行审核⑴记帐凭证是否附有原始凭证记录的经济内容是否与所

6、附的原始凭证内容相符;⑵会计科目的运用和金额填列是否正确;⑶记帐凭证的摘要、日期、附件张数、章印、编号等是否齐全;⑷审核凭证所记录的经济业务是否合法、合理稽核人员对帐簿的设置、种类帐簿的登记是否符合要求、是否规范总帐与明细帐是否平行登记月末相关帐户余额是否对应或一致帐簿的启用、结帐和对帐、记帐错误的更正方法等方面进行审核　　　　第十六条记帐会计岗位职责：⒈执行财经纪律和财务规章制度掌握各项费用的开支渠道和开支标准加强财务监督把好财务收支关⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证登记明细帐及时分析、清理债权和债务结算往来款项⒊正确核算和计算工资分发表做好各项代扣款工作协助出纳按时发放工资⒋根据银行结

7、算办法及现金管理规定定期核对银行存款余额协助做好余额调节表做到帐帐、帐款相符5.根据会计制度的规定认真审核原始凭证正确运用会计科目准确、及时地登记帐簿并按规定结帐编制财务会计报告做到数字内容完整报送及时定期进行财务分析针对存在的不足之处提出改进措施6.对各项开支的合法性、合规性、性进行审核对于不符合规定或手续不全的经济业务有权拒绝办理7.管理本局会计档案负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案资料并立