中科智事件的分析

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1、中科智事件分析总概公司简介丑闻经过骗局剖析骗局与办法的联系分析总结中科智中科智担保集团股份有限公司成立于2004年，是一家立足中国市场，专业为中小企业及个人提供商业担保及增值服务的担保集团公司。控股深圳中科智担保投资有限公司、深圳市中兰德担保股份有限公司、北京中科智担保有限公司等十三家子公司。以深圳中科智担保有限公司为代表，其不仅是中国第一家民营商业担保机构，同时也是中华人民共和国商务部批准设立的第一家中外合资担保公司。于2004年6月，深圳中科智担保投资有限公司成为世界保理协会（IFG）在中国的第一个会员机构。

2、公司简介公司简介起步发展时期高速发展时期突遇危机时期1999年底起步于深圳，资金规模从5000万发张到30亿.据悉与中科智合作的中外银行达到31家，担保余额近百亿，涉及企业数百家。2008年由于全球经济受美国金融危机的影响，宏观经济形势突变，公司在一系列的经营操作上出现违规现象，公司陷入谷底.2005年亚洲开发银行入股（注：2011年其所持股份成功实现转让）、花旗集团花旗亚洲企业投资公司入股，引入先进的管理理念、带来全球化的国际视野；2006年美国凯雷投资2500万美元入股；2007年GE商务融资集团入股0102

3、032008年宏观经济形势突变，中科智的业绩急转而下。据德勤的中报，中科智账面上突然冒出近14亿元的损失拨备，使得上半年陡然巨亏12.2亿元。外资股东收到一封来自中科智前高管的匿名举报信，称该公司高管涉嫌欺诈。为此，2008年8月，外资股东在香港召集了一次特别董事会，部分外资股东直接提出退股。外资股东声称以涉嫌财务包装、欺诈为由，以中科智担保集团为原告在香港起诉张锴雍，四位外资董事10月8日集体辞职；11月4日，穆迪继续下调中科智债券评级至Ca。财务造假高管涉嫌欺诈状告张锴雍外资股东反目“在生存境况普遍欠佳的中国

4、担保行业，中科智的故事一度如同神话般耀眼。然而当经济增长转而向下时，所有的泡沫都破灭。丑闻经过第一招第二招第三招第四招金蝉脱壳空手套白狼:非法挪用企业的保证金和贷款资金美容变整容报表造假，为吸引外资、战略投资者将财务报表的利润提高“自力更生”虚假注册一些壳公司，利用过桥资金贷款，将资金通过壳公司再转入自己的实业公司.骗局剖析釜底抽薪：1、虚假出资、增资2、抽金逃走丑闻与办法的联系“办法”的提前条件1、从暴露出虚增资本、财务造假、挪用资金等丑闻引发的担保业信用危机。“中科智丑闻”与“广东银达担保和广东番禺银达科技担

5、保公司问题”相继发生。担保公司风险识别控制能力弱、业务杂乱、经营无序、违规操作等问题逐渐暴露，融资性担保监管的必要性日益凸显，而此前的规章制度无法满足监管需要。2、中科智系无法清偿贷款不良时，最后的风险又会转嫁到银行身上。最后，这样的风险转嫁又会在银行领域、担保领域形成连锁反应，担保业遭遇重新洗牌，中小企业实体经济也会遭到损失。3、事实上，在我国由于中小企业量多面广，贷款需求具有明显的个性化,新陈代谢速度较快，每年新增的企业户数很多。因此，政府根本不可能在完成宏观调控和社会管理职能之后还有足够的财力在中小企业信用

6、担保体系中起主导性作用。所以，中小企业信用担保体系过分依赖于政府担保，既无必要，也不可能。中国大多数担保机构的资金来源于政府拨款，其他渠道的资金来源较少。办法的简述WAY2、业务范围要明确1、最初资本的要求3、经营规则5、监督管理4风险控制6、法律规范办法的简述1、最初资本的要求监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于500万人民币。注册资本为实缴货币资本，防止虚假注册和抽逃。2、业务明确要规定融资性担保公司不得从事下列活动：（1）吸收存款，（2）发放贷款，（3）受托发放贷款,(4

7、)受托投资由于中科智受托发放贷款。中科智对外宣称的业务都是挂羊头卖狗肉，打着担保的幌子骗钱，骗银行的贷款，骗客户的保证金，骗股东的投资。说白了中科智公司整个就是一骗局，从开设公司的资本金的抽离，到粉饰账目，虚增业务，来骗取投资者的青睐，最后到催产中兰德担保集团来圈钱，一切都是欺骗。办法的简述3、经营规则融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用

8、等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20％的其他投资。（挪用公司大量现金投资于股票市场和房地产“山水天下大酒店”亘立酒店平安股票国泰君安2000万股的股）融资性担保公司不得为其母公司或子公司提供融资性担保。（防止AB模式、壳公司）财务数据造假13690万元7289万元8071万元包装利润—2614万元—4695万元—2135万元真实利润232