资金预算管理(正文)

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1、——总贝g21.1目的21.2范围21.2.1部门范围21.2.2资金收支预算范围21.2.3业务范围2二组织机构2三预算流程资金预算管理体系五预算编制45・1预算草案编制45.2财务部预审与汇总55.3预算委员会核准55.4表单编制流程6预算执行.控制与反馈6.1部门资金支出76.2资金支出审核控制76.2.1时间要求76.2.2支付凭证要求76.2.3签章要求76.3预算执行反馈报告86.3.1预算编制提交时间考核86.3.2预算执行考核8七附表一总则1.1目的规划、控制、监督资金的运作，提高资金使用效率。1.2范pa1.2・1咅B门范

2、围：总公司所有部门及下属分子公司。1.2.2资金收支预算范围：■总公司各部门预计单笔业务支出超过二千元以上的；■非独立核算分公司的所有资金收入与支出；■独立核算分公司须在总公司报销的单笔业务支出超过两千元以上的。1.2.3业务范围：■销售分公司收入业务；■有资金支出的业务并符合1.2.2规定范围的才进行资金预算，不须资金支出的业务不纳入资金预算范围。二组织机构2.1组织机构■资金预算管理的组织机构包括预算委员会、财务部及预算责任网络。■预算委员会是实施资金算管理的最高管理机构，组成成员包括总经理、副总经理、财务经理、办公室主任。■财务部是资

3、金预算管理的具体操作部门，由财务部综合组牵头，其它核算组协助完成。■预算责任网络是以公司的组织机构为基础，包括总公司一级管理部门、分子公司。2・2职责2.2.1预算委员会职责■全面指导资金预算过程中出现的新问题新现象。■预测公司未來资金的收入情况，规划长期资金的支出情况。■对每期的资金预算进行核准并下达核准后的资金支岀报告。■审阅每月的资金预算考核报告。2.2.2财务部职责■全面负责资金预算的口常操作和各部门进行预算过程中的问题解答。■向预算责任网络收集预算初稿。■対预算初稿进行汇总，产生预算报告。■向预算委员会提交预算报告。■每月编制预算

4、执行报告。2.2.3预算责任网络职责■规划木部门每刀的资金收入与支出情况。■按照财务部提供的表单，进行资金预算草表的编制，并对预算的准确性负责。■按照预算委员会核准的预算金额内进行资金支出。■对每月的预算执行报告负责。三预算流程人工工资预算。销售费用预算。管理费用预算。财务费川预算。税金费用预算。职工福利预算。职工医疗支出、为了实现资金预算管理，资金预算体系构成包括：■销售收入及销售现金收入预算。■生产资金的预算，包括材料采购资金预算、外协加工资金预算、低值品采购资金预算。•材料采购资金：指直接构成产甜成本的材料如APS等所需的资金；•外协

5、加工资金：指委托其它厂家进行半成品加工所需的资金；•低值品采购资金：指购买如手套、刀具、纸张等不属于长期投资范用但每次支出超过2000元以上的辅料、低值品所需的资金。成品采购资金预算。指发展部对外采购的成品资金支出预算。指牛产人员、办公人员、销售人员的工资支出预算。指营销部、各分公司发牛的费用预算。指管理部门发生的各项费用支出预算。指借款利息支出预算。指所得税、增值税等各项税费的支出预算。指为白接满足职工牛活需求的支出，包括职工食堂支出、房租支出、车辆租金支出、职工服装等预算。长期投资资金预算，包括在建工程资金预算、固定资产资金预算、无形资

6、产资金预算、项1=1投资预算。•在建工程：指公司厂房、车间等投资在2000元以上的基木建设。•固定资产：指单价在2000千元以上，使用期限在一年以上的设备，如机床、电脑等。•无形资产：指从外部单位购买的，单位价值在5000元以上的软件、专利、商标等。•项冃投资：指为某个投资项H如制笔项冃等支出。■其它支出预算。指除上述以外的其它不可预计的支出。五预算编制5.1预算草案编制各部门根据历史月份的牛产经营情况，对预算月份的经营情况进行周密的预测，并按财务部捉供的规范表格编制资金预算表，于每月28FI向财务部相关责任组捉交。序号项目表名编制部门对应

7、财务部责任组1销售收入及销售资金预算YSC001销售部门财务部销售核算组生产资金支出生产预算YSC002生产管理计划部门财务部存货核算组2材料采购支出YSC003-1副总办、生管部、文件夹、订书机、工具车间、模具车间制笔部、计算器部（注①）3外协采购支出生管部、文件夹、订书机、制笔部、计算器部（注②）4低值品采购支出生管部、文件夹、订书机、制笔部、计算器部5直接人工支出YSC004财务部6成品采购支出YSC003-1发展部财务部存货核算组7间接人工支出YSB003财务部8销售费用支出YSC005分公司财务部销售核算组9管理费用支出YSC00

8、6各部门、财务部财务部会计核算组10财务费用支出YSB006财务部11税金费用支出YSC008财务部12职工福利支出YSC009总经办13长期投资支出YSC010-1YSC010