资金预算管理规定

《资金预算管理规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、深圳市钻石雨珠宝饰品有限公司SHENZHENZUANSHIYUJEWELRYCO.,LTD资金预算管理规定No.ED—BL—13002—20130528核准:审核：拟定：财务中心1、目的为保障公司资金的收支平衡，合理安排经营资金，提高公司资金的周转率，保证公这司资金的正常流转与各项经营业务的顺利开展，特制定本制度。2、适用范围公司所有经营资金管理均按本制度执行。3、职责3.1、财务中心负责木制度的制订、宣导、推行、监督与完善。3.2、营运中心负责商场货款的跟催，负责营运中心月度仃常费用的预算提报。3.3、商品中心负

2、责按公司库存周转标准提报月度柜组补货预算；负责货品供应商采购合同付款帐期的谈判。负责木中心部门口常费用的预算提报。3.4、品牌中心负责月度公司营销活动费用、柜组赠品釆购费用、柜组物料及固定资产采购费用等费用预算的捉报。3.5、人力资源屮心负责办公用品、固定资产采购、招聘费用、差旅费用、业务招待等费用的月度预算提报。3.6、财务中心根据公司经营历史数据及销售额，列支柜组月度人员工资及其它经营费用、总中心人员工资、总中心办公租金及水电费用、财务利息支出、电话费用等费用预算。3.7、执行总裁根据经营情况捉报月度公司还款计

3、划、资金调用计划、业务招待费用预算。3.8、财务中心负责月度资金预算的汇总、审核、调整与报比。3.9、总裁办负责月度资金预算的审批。4、内容4.1、公司资金预算模型4.1.1、公司经营收入二公司经营支岀，公司经营收支平衡；公司经营收入＜公司经营支岀，公司资金短缺。（公司经营收入〉公司经营支岀，公司资金充裕）4.1.2、商场冋款额（柜组折后销售收入-联营扣点-商场收取费用）+公司内购额+加盟商进货额二公司月度经营费用支岀（柜组经营费用+总中心管理费用+财务利息支出+公司还款+货品采购费用+利润分配）4.2、公司资金预

4、算管理流程及规定4.2.1、销售货款跟催1）、财务核对好各商场对帐后，在规定时间内开票寄往商场，商场收到发票后由财务屮心在2小时内通知营运负责人在规定时间内将货款跟催冋。2）、对于回款进度滞后的，应立即反馈公司总裁办处理。3）、凡属主动原因跟踪不力导致货款到位滞后的给予营运负责人乐捐100元/次/店。4.2.2,预算提报与编制1）、齐中心负责按职责要求于每月25-29日编制本各小心下月度资金预算表并于每月29日下班前报财务中心汇总、审核。各中心编制资金预算务必遵循合理、节省、必要的原则，保证月度资金预算的合理性。各

5、屮心月度资金预算项口必须明确资金使用的吋间。凡各中心延迟资金预算提报的，予以一天20元的乐捐。2）、各中心提报资金预算须提供相关工作计划（如出差计划）、活动方案（如下月度促销活动方案）、终端相关业务需求单（如柜组补货单、柜组物料赠品需求单、货品采购预算单）等资料所作为预算审核的参考依据。3）、每月30日财务屮心汇总各屮心预算并进行预算审核。审核完后捉报总裁办进行审批。4.2.3.资金预算执行1）、月度资金预算审批后，各中心预算内的支出，按FI常程序正常审批支付。2）、各中心预算外的支出原则上不得审批，但对于特别重要

6、紧急的事项可由总裁特批后支付。3）、总裁办根据实际情况合理处理资金缺口问题，确保预算资金到位。4.2.4.预算执行考评管理规定每刀财务中心考评各中心预算执行情况，对预算计划不严谨，每刀预算与实际执行情况相差超过30%的，财务中心有权要求各中心主管说明原因并给予改善建议。若连续三个月出现此类情况，责任中心负责人乐捐300元。5、执行本制度从6刀1日起生效实施，修改时亦同。财务中心将保留对该资金预算管理制度的解释权和修改权。6、附件《中心刀度资金预算表》