经营策划部-----01计划预算管理标准

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1、Q/CRPMTLS山西华润联盛能源投资有限公司企业标准Q/CRPMTLS2101.02.01-2017计划预算管理标准2017-12-01发布2017-12-01实施山西华润联盛能源投资有限公司发布目次前言II1范围12规范性引用文件13术语与定义14职责14.1预算管理委员会14.2经营策划部14.3相关部门14.4煤矿25管理活动的内容与方法25.1本标准依据的流程25.2编制原则25.3范围与依据25.4内容与要求26检查与考核37报告与记录3附录A（规范性附录）流程图4本标准是按照Q/CRP2301.01.02《企业标准编写规范》给出的规则起草

2、。本标准由山西华润联盛能源投资有限公司（以下简称联盛公司）管理提升与标准化委员会提出并负责解释。本标准主要起草部门：经营策划部。本标准主要起草人：胡美义。本标准审核人：史冬梅。本标准审定人：崔巍。本标准批准人：朱秀社。本标准由联盛公司经营策划部归口管理。本标准2017年首次发布。（或本标准所代替标准的历次版本发布情况为：）计划预算管理标准1范围本标准规定了山西华润联盛能源投资有限公司计划预算管理的职责、管理活动的内容与方法、重要风险识别与控制、检查与考核、报告与记录等要求。本标准适用于山西华润联盛能源投资有限公司计划预算管理。2规范性引用文件下列文件对

3、于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注口期的版本适用于本标准。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本标准。无3术语与定义无4职责4.1预算管理委员会一一审批计划预算管理标准。一一审批公司各项年度计划和预算。一一对公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。4.2经营策划部一一传达煤业集团确定的总体经营管理方针、总体日标。一一起草、编制计划预算管理标准。一一牵头组织编制年度预算，分解年度预算并上报。——牵头组织内部运营所需的各项测算。——编制公司月度、季度、半年、年度计划与预算执行情况分析报告。一一负责指导、审

4、核煤矿年度预算的分解落实。一一负责月度生产经营计划的汇总、编制及下达。4.3相关部门——执行公司计划预算管理标准。一一协助经营策划部做好年度预算的编制工作，提供预算所需的支撑数据。一一协助经营策划部做好公司内部运营所需的各项测算工作，提供测算所需的基础数据。一一协助经营策划部做好月度生产经营计划的编制工作，提供所需的基础数据。4.4煤矿一一执行公司计划预算管理标准。——执行公司年度预算的分解和落实。——配合公司做好各项计划、预算的编制工作。5管理活动的内容与方法5.1本标准依据的流程年度商业计划管理流程（见附录A图A.1）o5.2编制原则5.2.1-致

5、性原则：联盛公司的计划预算要根据煤业集团中长期战略规划进行编制，服从煤业集团中长期发展目标，并符合煤业集团整体的经营方针。5.2.2先进性原则：各项计划预算指标都要结合“三个水平”进行，即：本公司历史最好水平、本年实际水平、同行业先进水平。5.2.3全面完整性原则：公司计划预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。5.2.4实事求是原则：公司计划预算要根据公司实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。5.3范围与依据5.3.1计划预算编制责任中心范围级责任屮心：联盛公司。一一二级责任中心：联盛公司各职能部门、公司

6、各下属煤矿。5.3.2计划预算编制的依据和基础——宏观经济和政策环境。一一行业趋势、市场环境、竞争环境。一一煤业集团、联盛公司中长期战略规划。——责任中心自身资源和能力的分析报告。——计划预算执行情况的分析报告。5.4内容与要求5.4.1计划预算必须包含以下内容：一一上一年度计划预算执行情况总结。一一公司战略发展目标。——公司内外部环境分析与预测。——公司主要年度经营目标。——实现经营目标的措施规划。一一公司财务预算方案。一一公司风险分析及相应对策准备。——煤业集团要求的其他经营管理信息。各部门、煤矿工作计划及主要举措。各部门、煤矿预算。5.4.2计划

7、预算编制必须符合以下要求:一一计划预算中重大工作内容应逐项列出，并制定工作计划进度表。——各项计划预算指标应明确分开，同时要详细说明预测过程和依据。——计划预算中包含的各项数据要尽量明细。一一具体涉及项目要编制项目预算。一一联盛公司计划预算编制工作自前一年度10月1日开始，在12月31日前完成编制。——联盛公司计划预算编制必须符合煤业集团提出的年度计划预算方案编制要求。6检查与考核对本标准规定的管理活动进行检查与考核，考核内容如下表2所示:表1检查与考核内容序号考核项H考核指标执行部门考核部门1月度经营指标完成情况各项成本、费用指标各业务部门经营策划部

8、2年度商业计划完成情况计划指标各业务部门经营策划部7报告与记录表3给出了执行本标准形成的报告和