财务管理_-_财务管理案例库分析

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1、财务管理案例库分析之一中石化财务预算管理应用案例分析——理念与技术并驾齐驱的典范中国石油化工集团公司（简称中石化）是国家在原中国石油化工总公司的基础上，于1998年7月成立的特大型石汕化工企业集团。中石化注册资金1047亿元，总部设在北京，共有分支机构89个，其屮包括35个石油、炼化企业，28个省（区、市）及计划单列市石油公司，4个科研单位，9个勘察、设计、施工单位，7个院校等。长期以來，石化行业一直积极推进企业信息化建设，中石化确定的信息化建设工作主要分成包括以“石化金桥工程"命名的信息基础设施建设；以先进控制为中心的

2、生产过程控制和优化；以计算机为手段的辅助设计。据不完全统计，截上到1997年底，小石化现有各利讥机5万余台、工作站700余台、大小小型机170余台套、网络设备300余台、大型数据库150余套、引进大型软件130余套、开发应用软件600余个、dcs300余套、程控交换机56万余门、石化卫星专网tcs网地面站33个、油田网地面站6个。已有6家企业通过因特网互联、7家企业通过卫星专网互连。中石化组织结构图一、中石化信息系统财务预算管理背景——上市与业务流程特点的需求直接促动小石化加快财务信息管理系统建设的因素是海内外的成功上市

3、，2000年10月，中石化经过重组分别在中国香港、美国纽约、英国伦敦成功上市，2001年在上海证券交易所上市。上市后的中石化不仅要每年向外界披露财务报表，而且要实现内部管理从行业管理的模式向企业管理的模式转变。上市之初，中石化没冇统一的内部会计制度和统一的核算成木办法，而且多种财务信息系统平台造成了汇总、合并处理的怵I难。上市以后，对屮石化对外信息披露和加强内部管理提出了新的挑战，这就要求屮石化必须以全新的经营理念、经营机制、管理模式、运作方式进行操作，逐步与国际接轨。作为企业管理的核心，也对进一步提升财务管理的水平提出

4、了更高的要求。因此，中石化开始进行信息化建设的实践。石油化工行业是一个流程型行业。它的产品既要以新取胜，又要以质取胜；既要以规模生产降低成本取胜，又要以适应市场的应变能力取胜。因此石化行业对信息技术的需求更为迫切。在这种情况卜，中石化相继实施了财务管理信息系统，并推广炼化企业成本核算和固定资产系统。他们选择了预算管理作为突破口，在进行成本控制体系的规划吋，选用海波龙的财务预算管理解决方案HyperionPlanningo中石化的信息化建设T2000年上市后大规模展开，并与咨询公司进行ERP建设的规划。目前，SAP已在中石

5、化下属24家单位上线运行，取得了较好的应用效果。在集团总部的应用，则主要包括生产计划部门牵头的KPI体系、财务部门牵头的成木控制体系，以及信息管理部门牵头的数据仓库（支撑KPI体系和成本控制体系的平台）。二、中石化财务预算管理的过程与内容具休到财务部门而言，屮石化为了实现建立成本控制休系的目标，主要做了以下工作，一是对成本核算进行统一和规范，确保同类企业的核算口径相同；在这方面，中石化制定了统一的成本核算办法、设计了统一的标准代码体系、应用统一的软件平台。二是将收入、成本（费用）的预算落在实处，并选择了HyperionP

6、lanning；完成损益预算后，又实施了资金预算。三是选择HyperionEssbase产品，建立先进的、系统的、与国际初步接轨的财务分析体系。截至目前，中石化所进行的各相关项目基木完成，运行情况良好，基木实现了项目的预期目标。（-）财务预算管理的起步事实上，中石化在很早之前便有财务预算管理的意识，不过中石化也意识到进行财务预算管理离不开强大的系统支持，否则将流于形式。直接促动中石化加快财务信息管理系统建设的因索是海内外的成功上市，因为成功上市后不仅需要每年向外界披需财务报表，而月.要实现内部管理从行业管理的模式向企业管

7、理的模式转变。而在上市Z初，屮右化没冇统一的内部会计制度和统一的核算成本办法，多种财务信息系统平台造成了汇总、合并处理的困难。在这种情况下，小石化在启动ERP项目建设的同时，2000年开始实施财务管理信息系统，同年推广完成帐务和报表系统,2001年推广炼化企业成本核算和固定资产系统，然后逐步向企业应用靠拢，并与ERP的应用结合。不过，当吋的财务信息管理系统主耍还是面向企业应用，且主耍是核算层面的应用。而面向总部的应用，特别是管理层面的应用尚未全面展开。屮石化选择了预算管理作为突破口，在进行成木控制体系的规划吋，选用海波龙

8、的财务预算管理解决方案HyperionPlanningo（-）实施财务预算管理的信息支持系统的建设一般企业预算编制与总体宗旨战略关系结构图中国石油化工股份有限公司现有全资子公司、控股和参股子公司、分公司等共70余家，其网络遍布全国其至世界各地，公司总部与下属分公司和生产企业之间的网络采用专线连接，并有卫星链路作为备用