华宇集团审计管理制度

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1、审计监察管理制度(HY/QC7.5—01)1.关于加强集团监督机制的管理办法22.审计监察工作制度53.内部审计工作流程84.审计监察室员工职业道德规范165.财务审计工作制度176.合同审计工作制度207.造价审计工作制度228.价格审计工作制度及考核办法249.物业审计工作制度291.综合审计工作制度3011・现场审计工作制度3312.离任审计工作制度3613.投诉管理办法38关于加强集团监督机制的管理办法华宇集团监督机制的设立，是现代企业制度的重要组成部分。良好的内部监督机制是保障集团公司正常运转的重要条件，也是建立现代企业制度的必要前提。为了进一步强

2、化监督机制，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》及相关法律法规，结合集团公司的实际情况，特制订本管理办法。一、集团公司内部监督机制的重点按照现代企业制度的要求，集团公司已经明确董事会、监事会、执行层各自的职责权限，形成了决策、执行、监督三大系统的不同职能。在集团推行管理创新，适度下放管理权限、人事权限的新条件下，集团内部监督机制的重点包括：确保集团公司长远发展目标、经济效益寸标的实现，相关法律法规、规章制度得到切实的贯彻执行，规范管理者职务行为、员工行为。内部监督既要充分发挥好监督权力，又要维护集团止常生产经营秩序，为各级管理者正当行使

3、管理权限保驾护航。二、集团公司内部监督机制的运行特征集团公司内部监督机制是一种全方位的互动。每个公司部门、每个员工既是监督的主体，也是监督的对象，它主要表现在专业监督、职能监督和全员监督上，构成一个相互制约、相互监督的完整体系。（一）、专业监督一一主要以审计监察室和财务中心为主，对决策层、执行层的工作情况及生产经营、经济往来等各个方面进行监督和检查。（二）、职能监督一一主要以职能管理部门按照工作职责、管理规定和工作流程的要求，着重对各公司部门审批管理权限、人事管理权限、职务行为、内部管理等方面进行监督检查。（三）、全员监督一一每个员工都有权参与监督，对本公司

4、部门和各级管理人员的不规范行为或不合理现象，通过申（投）诉通道进行反映，也可以直接向审计监察室反映举报问题，若涉及审计监察人员的问题，可以直接向集团决策委员会成员反映举报。三、进一步完善监事会工作职能加大审计监察力度审计监察室是集团监事会职能的重要体现，着重在财务审计、价格审计、造价审计、现场审计、合同审计、综合审计、物业审计、离任审计、投诉处理等方而加大工作力度,做好事前、事中、事后审计监察工作，特别要抓好中间过程和跟踪审计，把问题解决在过程中。（一）、建立建全科学有效的财务监督体系，防范和规避财务风险。督促财务中心准确、及时、足额上缴各项税费，监督财务中

5、心严格执行各项财经纪律和财务会计制度，监督财务中心建立健全内部控制制度，通过审查和评价内部控制制度的适当性、合法性和有效性，来促进集团公司各项目标的实现。（二）、通过对物资采购全过程的监督和评价，保证设备、材料物资采购价格的真实准确，改善物资采购质量，降低采购费用和生产成本。（三）、严格执行国家有关工程造价政策和有关建安合同方面的法律法规，对集团房地产开发经营活动屮的土建、安装工程的预结算进行全面审计，检查工程结算价格与实际完成的投资额的真实性、合法性；检查是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算等行为。（四）、加大对施工现场的监管力度，促进建设项目实

6、现“质量、速度、效益、安全施工、文明施工”的目标。检查施工现场的劳动纪律，是否有违规违纪现象，是否有施工浪费现象，是否有偷工减序现象，参与现场收方计量工作。特別对隐蔽工程加强审计监督。（五）、加强合同审计工作，保证集团公司各项经营活动的合法性，防范法律风险。随时进行跟踪检查，监督各公司部门的合同履行及付款情况。（六）、通过对集团公司广告监督验收审计，客户“两证”办理及发放审计，商品房销售价格审计，加大对商业资产租赁、酒店、酒楼、超市及综合管理部门的审计，维护集团公司经济利益。（七）、按照物权法加强对通过物业管理审计工作，保证物业管理公司的各项收入及时、完整、

7、足额地上交，为物管公司降低运营成本、节能降耗建言献策。监督并督促物业管理公司提高服务质量，树立良好的品牌形象。（八）、通过离任审计工作，对离任人员任职期间履行经济责任、遵守财经纪律和廉洁自律情况进行鉴证和评价，客观公正地评价离任人员的徳、能、勤、绩。（九）、通过投诉管理工作，实现投诉处理的程序化和规范化，树立集团公司良好的社会形象，树立良好的企业品牌，维护集团公司和投诉人的正当合法权益。对一般投诉应在当日内回复，重大投诉不得超过三日，若确需延长时间调查处理的，应事先征得投诉人的同意。（十）、加大对集团规章制度、岗位职责和劳动纪律的监管力度，按全员1%的人数比

8、例对严重违规违纪、玩忽职守的人予以开除。（十一）、监