业务和公务借款管理

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1、费用报销及业务借款管理规定1.主题内容本规定规范了公司费用报销审批及业务借款管理的职责、管理内容和要求、以及检查和考核办法。2.适用范围本规定适用于本公司费用报销审批及业务借款的管理。3.职责3.1公司资产财务部是本规定的归口管理部门。3.2公司综合部负责对本规定实施情况的检查和考核。3.3公司全体员工配合执行。4•管理内容和要求4.1费用审批范围公司一切费用开支，必须严格按公司规定审查、审核、审批，取得同意后，方能开支和报销。4.2费用审批权限4.2.1各类材料物资采购5万元以下由分管领导审批，5万元以上市总经理审批或委托审批。4.

2、2.2固定资产的更新、改造及修理，在年度计划范围内由公司分管领导审查，总经理审批或委托审批。423公司正常经营活动所发生的各项费用：4.2.3.1员工出差的差旅费报销执行《天丰公司出差管理规定》。《天丰公司出差管理规定》由公司综合部组织编写，报公司总经理批准后实施。1.2.3.2业务招待费(1)公司日常业务招待费实行年度定额管理办法。公司业务招待费执行《业务招待费用管理规定》；(2)《业务招待费用管理规定》由综合部依据各车间、部室外的丁作需要及以往的管理经验，核定各车间、部室业务招待费数额，报总经理批准后执行；(3)公司对业务招待费使

3、用由综合部负责口常跟踪监督和年终结算的管理方式；(4)业务招待费在定额内使用由各车间部室的负责人自行支配，超过部份自行承担，节余部份不得跨年使用；(5)费用超支需向公司报销的，应提出中，说明事由和拟报销金额,经申请单位负责人签字，公司主管领导审核签字，报公司总经理批准后，按财务规定手续办理报销。423.3专项业务招待费(1)专项业务(包括专门会议)接待费必须先报费用预算：一次性开支1000元以下的经公司分管领导审批，1000元以上的经公司总经理审批。经批准的专项业务招待费不占用部门日常业务招待费定额；(1)专项业务接待费在预算范用内，

4、召开会议部门凭会议实际发生的费用，由分管领导审批报销。专项业务接待费超过预算范围的，召开会议部门凭会议实际发生的费用，rti总经理审批报销；(2)专项业务项目经办人凭费用预算批文、会议签到表、会议通知到财务部办理报销手续。423.4各车间、部室办公用品的领用执行公司《办公用品管理规定》。423.5公司领导报销的各项费用：(1)公司副职领导报销的各项费用，由公司总经理审批；(2)公司总经理和书记报销的各项费用，由总经理和书记相互审批。4.3业务借款的规定4.3.1借支业务用款须由部门负责人和公司分管领导审批签字后方可借支。4.3.2依据

5、业务性质，公司对业务人员实行定额备用金制度。经公司分管领导批准，有关业务人员可借支定额备用金1000至5000元。4.3.3业务人员经批准借支的备用金，只能用作采购及零星业务的支付，不得挪作他用。4.3.4公差人员预支差旅费，凭公差审批单按出差地点远近、时间长短和似使用的交通工具及《出差管理规定》估算费用，填写借款单，由批准出差领导同意后交财务部复核，酌情预支。预支差旅费的人员应在出差回单位后及时办理报销，按实际开支多退少补。4.3.5其他业务性借支款，凭有关证明按实际预支，经办人应积极向收款单位索取发票及时报销。4.3.6凡借支的公

6、款未冲销或未还清者，不得再次借支公款。4.3.7非业务性的任何个人原因一律不得借支公款。4.4费用报销的要求4.4.1费用报销的各类原始凭证（发票和收据），必须符合财务会计制度的要求：4.4.1.1各项经济业务所取得的原始凭证（发票或收据）必须是由财税部门统一监制（印制）的正规发票或收据。441.2原始凭证（发票和收据）的内容必须具备：（1）凭证的名称；（2）埴制凭证的日期；（3）填制凭证单位名称或者填制人姓名；（4）经办人员的签名或者盖章；（5）接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额；（6）购实物数量为一批或省略的，必须附

7、有货物明细清单方能报销。4.4.1.3从外单位取得的原始凭证（发票和收据）必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证（发票和收据）必须有填制人员的签名或盖章。4.4.1.4凡填表有大写和小写金额的原始原始凭证（发票和收据），原始大写与小写金额必须相符。441.5购买实物的原始凭证（发票和收据）必须有验收证明。4.4.1.6支付款项的原始凭证（发票和收据），必须有收款单位和收款人的收款证明。441.7原始凭证（发票和收据）不得涂改、挖补。发现原始凭证错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖单位公章。4.4.1.8各项费用的报

8、销必须严格填写费用审批单或材料物资验收入库单，填写的内容应完整、正确、真实、不得涂改。4.4.1.9经手人、验收人的签字必须由本人填写，不得代签或冒充签字。4.4.1.20对不真实、不合法的报销单据，财务人员有权不予接受